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我想咨詢一下我們的上期留底退稅額大于進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出應(yīng)該怎么做賬呀
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好； 你們這個要收到了留底進(jìn)項(xiàng)稅退稅金額了嗎
2022 07/01 10:12
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結(jié)轉(zhuǎn)增值稅，銷大于進(jìn)項(xiàng)，上期有留底的，怎么做賬？
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上期留底稅額大于上期免抵退稅額剩余的進(jìn)項(xiàng)稅額，在本期可以繼續(xù)申請退稅嗎
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老師，當(dāng)期的銷項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng)，上期還有留底稅額，怎么做分錄，那相反的進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)，上期也有留底稅額，怎么做分錄
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老師請問一下上期留底進(jìn)項(xiàng)稅額大于銷項(xiàng)稅額怎么做分錄呢
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第二步---抵稅，計(jì)算當(dāng)期應(yīng)納增值稅: 當(dāng)期應(yīng)納稅額=當(dāng)期內(nèi)銷貨物銷項(xiàng)稅額-( 上期期末留底-上期審批通過退稅額 當(dāng)期進(jìn)項(xiàng)稅額-當(dāng)期免抵退稅不得免征和抵扣稅稅額-其他進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出 )=3900-( 156009384 ) =-2316(元)。老師 不太明白為什么是再減去上期審批通過退稅額
是這樣嗎 老師
當(dāng)期應(yīng)納增值稅是根據(jù)當(dāng)期內(nèi)銷貨物銷項(xiàng)稅額、上期期末留底、上期審批通過退稅額、當(dāng)期進(jìn)項(xiàng)稅額、當(dāng)期免抵退稅不得免征和抵扣稅稅額以及其他進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出等來計(jì)算的。上期審批通過退稅額是指上期經(jīng)過審批后，可以從稅收中退還的稅款，因此在計(jì)算當(dāng)期應(yīng)納增值稅時，需要減去上期審批通過退稅額。
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