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問(wèn)題已解決
老師你好，想問(wèn)下建筑分包預(yù)繳稅，在申報(bào)的時(shí)候可以抵扣，那她開(kāi)過(guò)來(lái)的專票我要怎么做分錄，預(yù)繳稅已經(jīng)抵扣一次，那專票不是又可以抵扣一次？
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您好
請(qǐng)問(wèn)是一般計(jì)稅嗎
2022 01/18 21:41
84785038 
2022 01/18 21:42
是一般計(jì)稅
bamboo老師 
2022 01/18 21:44
預(yù)繳的時(shí)候是分包扣除 不抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的
比如開(kāi)票100萬(wàn) 分包發(fā)票20萬(wàn) 預(yù)繳(100-20)/1.09*0.02=1.46788990826
銷項(xiàng)稅額 100/1.09*0.09=8.25688073394? ?進(jìn)項(xiàng)稅額20/1.09*0.09=1.65137614679
最后實(shí)際繳納增值稅8.25-1.65-1.47=5.13
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