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實(shí)務(wù)
問題已解決
某貿(mào)易公司為增值稅一般納稅人。2020年6月份從國(guó)外進(jìn)口一批服裝面料,海關(guān)審定的完稅價(jià)格為100萬(wàn)元,該批服裝布料分別按5%和13%的稅率向海關(guān)繳納了關(guān)稅和進(jìn)口環(huán)節(jié)增值稅,并取得了相關(guān)完稅憑證。該批服裝面料當(dāng)月加工成服裝后在國(guó)內(nèi)售出了大部分,取得銷售收入160萬(wàn)元(不含增值稅),同時(shí)支付運(yùn)輸費(fèi)取得增值稅專用發(fā)票,注明運(yùn)費(fèi)3萬(wàn)元,稅款0.27萬(wàn)元。要求:1)計(jì)算該公司當(dāng)月進(jìn)口環(huán)節(jié)應(yīng)繳納的增值稅額;2)計(jì)算該公司當(dāng)月允許抵扣的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額;3)計(jì)算該公司當(dāng)月國(guó)內(nèi)銷售應(yīng)繳納的增值稅額。



你好需要計(jì)算做好了給你
2022 03/16 09:51

暖暖老師 

2022 03/16 09:55
1)計(jì)算該公司當(dāng)月進(jìn)口環(huán)節(jié)應(yīng)繳納的增值稅額;100*(1+5%)*13%=13.65

暖暖老師 

2022 03/16 09:56
2)計(jì)算該公司當(dāng)月允許抵扣的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額13.65+0.27=13.92

暖暖老師 

2022 03/16 09:56
3)計(jì)算該公司當(dāng)月國(guó)內(nèi)銷售應(yīng)繳納的增值稅額160*13%-13.92=6.88
