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應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項稅額（借方）有100萬，申請留抵退稅，收到稅款怎么做分錄？
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借銀行存款 貸應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項稅額（借方）
2022 06/29 11:01
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上期留抵稅為7592.92，退稅
進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出
借:應(yīng)交稅費-增值稅(進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出)
貸:應(yīng)交稅費-增值稅(進(jìn)項稅額)
進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)入留抵稅額
借:應(yīng)交稅費-增值稅(留抵稅額退稅)
貸:應(yīng)交稅費-增值稅(進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出)
收到退稅
借:銀行存款
貸:應(yīng)交稅費-增值稅(留抵稅額退稅)
分錄對嗎？
213 -
請問：增值稅留抵退稅時，有一部分進(jìn)項稅稅務(wù)局不認(rèn)可，先作轉(zhuǎn)出，要求企業(yè)找到有說服力的證據(jù)后再退，分錄怎么做？
先轉(zhuǎn)出，借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出） 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額） 先把不讓轉(zhuǎn)的稅額掛在進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出科目，等讓退時：借：應(yīng)交稅費-增值稅留抵稅額 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出） 收到退稅款時，借：銀行存款 貸：應(yīng)交稅費-增值稅留抵稅額
這樣處理對嗎？
889
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老師，收到留抵退稅款會計分錄是
借銀行存款2000
貸應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅進(jìn)項轉(zhuǎn)出2000
借應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅進(jìn)項轉(zhuǎn)出200
貸營業(yè)外收入2000
這分錄對嗎？
397
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留抵退稅額，本期分錄可以做，借：應(yīng)交稅費-未交增值稅，貸：應(yīng)交稅費-轉(zhuǎn)出多交增值稅，可以這么做分錄嗎
98
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老師，是不是“應(yīng)交稅費-未交增值稅”科目存在借方金額，反應(yīng)的是增值稅有留抵，就可以向稅務(wù)局申請留抵退稅呢？還是說雖然有留抵，但需要滿足一定的條件才能申請留抵呢？
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