1.2019年1月1日，華聯(lián)公司遞延所得稅負債期初余額為400萬元，遞延所得資產(chǎn)期初余額為20元。2019年度，華聯(lián)公司相關賬戶期末余顏如下：(1)固定資產(chǎn)原值8000萬，累計折舊2000萬，固定資產(chǎn)減值準備500萬。(2)存貨期末余額6000萬，存貨跌價準備2000萬。(3)交易性金融資產(chǎn)期末價值5000萬，其中成本4000萬，公允價值變動1000萬。(4)無形資產(chǎn)賬面原值4000萬，累計攤銷1000萬。其中有2000萬的無形資產(chǎn)屬于2018年年初自主發(fā)形成的，華聯(lián)公司對該無形資產(chǎn)采用直線法攤銷，預計使用壽命為10年，該項無形資產(chǎn)享受加計5%攤銷的稅收優(yōu)惠政策。(5)當年預計了200萬的產(chǎn)品質量保證損失，確認為預計負債。2019年度公司應納稅所得額為6000萬元，適用的所得稅稅率為25%。假定公司除上述差異外，不存其他納稅調(diào)整事項，預計未來期間能夠產(chǎn)生鵬的應納稅所得額用以抵扣可抵扣暫時性差異。要求：(1)請確認2019年12月31日資產(chǎn)負債表相關項目的賬面價值及計稅基礎，分析兩者之間的差異，將表1補充完整；(2)計算當期的遞延所得稅、所得稅費用并編制公司有關所得稅的