不真實(shí)，為了季度預(yù)繳先不交，最后匯算清繳做準(zhǔn)備

那就 借：應(yīng)付賬款 貸：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)

詳細(xì)了解了一下，是每個(gè)季度暫估的成本，先沒(méi)預(yù)繳，成本票回來(lái)后會(huì)計(jì)忘了沖，就正常入帳了，導(dǎo)致年底賬面是正常的虧損的，但是暫估上掛了18萬(wàn)，現(xiàn)在如果要對(duì)這18萬(wàn)調(diào)增的話，調(diào)增完后要用什么分錄把暫估掛帳平掉

直接先做那樣的分錄，然后更正年報(bào)，按更正后的報(bào)表匯算，不用做納稅調(diào)增