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實(shí)務(wù)
問題已解決
業(yè)務(wù)員代購(gòu)公司庫(kù)存商品，先按發(fā)貨單入庫(kù)，錢已打業(yè)務(wù)員賬戶，請(qǐng)問這種可以做如下會(huì)計(jì)分錄嗎：借：庫(kù)存商品5000 貸：應(yīng)付賬款-暫估5000 借：其他應(yīng)付款-業(yè)務(wù)員5000 貸：銀行存款5000。但是有個(gè)問題，后期如果發(fā)票回來，不會(huì)再支付貨款了。這樣賬戶處理合適嗎？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
您好，這個(gè)是可以的，可以
2023 05/22 18:30
84785011 
2023 05/22 18:31
但是，后期發(fā)生的金額越來越大，那么其他應(yīng)付款—業(yè)務(wù)員累計(jì)金額也會(huì)很多，這種可行嗎？
小鎖老師 
2023 05/22 18:36
可以，沒問題的，這種可以掛賬
84785011
2023 05/22 18:38
后期發(fā)票回來，怎么做賬呢？
小鎖老師
2023 05/22 18:38
沖銷這個(gè)往來不是就可以了
84785011
2023 05/22 18:39
請(qǐng)寫一下分錄，謝謝！
小鎖老師
2023 05/22 18:41
借 其他應(yīng)付款? 貸 庫(kù)存商品
84785011
2023 05/22 18:41
發(fā)票回來了 我還減少了庫(kù)存商品，這說不過去吧
小鎖老師
2023 05/22 18:42
那你除非就是 借 應(yīng)付 貸 其他應(yīng)付這樣
84785011
2023 05/22 18:45
您說的是發(fā)票回來了，沖銷的時(shí)候就這么錄賬嗎？和我之前暫估入庫(kù)那樣的錄賬，沖的平嗎？感覺老師回答不是很仔細(xì)呢
小鎖老師
2023 05/22 18:47
你看啊，你庫(kù)存商品不可能減少，然后銀行存款也沒有動(dòng)，那不就是剩下兩個(gè)往來科目了嗎，請(qǐng)問
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