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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，去年8月份一張專(zhuān)票，今年開(kāi)紅票，前面的帳是：借 施工成本-合同成本-材料成本100，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅）13，貨 預(yù)付帳款113，今年開(kāi)紅字發(fā)票，已抵扣，這么進(jìn)行帳務(wù)處理對(duì)嗎？ 借：預(yù)付帳款 113， 貨：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出）13 施工成本-合同成本-材料成本 -100
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同學(xué)你好
進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出到哪里呢
這個(gè)不對(duì)呀
2023 06/12 13:37
84785005 
2023 06/12 13:39
那怎么做？
84785005
2023 06/12 13:40
要做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出么？去年已經(jīng)抵扣了
84785005
2023 06/12 13:43
進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出到“施工成本-合同成本-材料成本”里，只是借方?jīng)]寫(xiě)了，貸方這個(gè)科目少了13，如果借方做了13，那這個(gè)科目貨方金額就為113
樸老師 
2023 06/12 13:50
同學(xué)你好
你上面的分錄不平衡
借：預(yù)付帳款 113，
貨：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出）13
施工成本-合同成本-材料成本 100
84785005
2023 06/12 14:00
哦，在財(cái)務(wù)軟件里這個(gè)施工成本100，只能在借方用紅字出現(xiàn)呢，所以是平的
84785005
2023 06/12 14:01
這里“施工成本-合同成本”100用“以前年度損益調(diào)整”100代替嗎？
84785005
2023 06/12 14:02
因?yàn)榭缒炅?，是去年?/div>
樸老師
2023 06/12 14:08
同學(xué)你好
對(duì)的
是這樣的
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應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅200
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額200
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷(xiāo)項(xiàng)稅額100
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅100
合并起來(lái) 進(jìn)項(xiàng)多了留抵100吧，分錄怎么寫(xiě)的
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅100
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額100？？？？
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收到的勞務(wù)票，分錄 借：工程施工-合同成本-人工 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額 貸：應(yīng)付賬款，當(dāng)年已結(jié)轉(zhuǎn)成本的，現(xiàn)在成本轉(zhuǎn)出，怎么處理呢
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老師好，請(qǐng)問(wèn)以下兩種采購(gòu)的賬務(wù)處理方法是對(duì)的嗎？ 應(yīng)該怎么處理?謝謝
情況一：
采購(gòu)時(shí)：
借： 庫(kù)存商品 100
應(yīng)交增值稅-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅 13
貸：應(yīng)付賬款 113
月末認(rèn)證后結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅：
借：應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅 13
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅 13
發(fā)生采購(gòu)?fù)素洠?借：應(yīng)付賬款 113
貸 ：庫(kù)存商品 100
應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 13
情況二：月末不結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅
采購(gòu)時(shí)：
借： 庫(kù)存商品 100
應(yīng)交增值稅-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅 13
貸：應(yīng)付賬款 113
發(fā)生采購(gòu)?fù)素洠?借：庫(kù)存商品 -100
應(yīng)交稅費(fèi)-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅-13
貸 ：應(yīng)付賬款 -113
收到紅字發(fā)票后做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出：
借：應(yīng)交稅費(fèi)-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅 13
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 13
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老師 我2022年年度有很多平銷(xiāo)返利的業(yè)務(wù) 我賬務(wù)處理是
借：庫(kù)存商品 -100
應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出- 13
貸：預(yù)付賬款 -113
現(xiàn)在主管說(shuō)我這個(gè)業(yè)務(wù)處理有誤 她說(shuō)正確的賬務(wù)是
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 -100
應(yīng)交稅費(fèi) -進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 -13
貸：預(yù)付賬款 -113 讓我需要在企業(yè)所得稅進(jìn)行調(diào)增 但是我不明白為什么要去調(diào)增 求老師解答
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一般納稅人完整的銷(xiāo)項(xiàng)進(jìn)項(xiàng)和結(jié)轉(zhuǎn)：
購(gòu)進(jìn) 借：庫(kù)存商品 91.74
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)8.26
貸：應(yīng)付賬款 100
銷(xiāo)售 借：應(yīng)收賬款 113
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入100
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷(xiāo)項(xiàng)13
結(jié)轉(zhuǎn)增值稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷(xiāo)項(xiàng)13
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)8.26
應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅4.74
假如進(jìn)項(xiàng)大于銷(xiāo)項(xiàng)
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷(xiāo)項(xiàng)13
應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅2
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)15
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