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老師，去年8月份一張專票，今年開紅票，前面的帳是：借 施工成本-合同成本-材料成本100，應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進項稅）13，貨 預(yù)付帳款113，今年開紅字發(fā)票，已抵扣，這么進行帳務(wù)處理對嗎？ 借：預(yù)付帳款 113， 貨：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進項轉(zhuǎn)出）13 施工成本-合同成本-材料成本 -100
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同學(xué)你好
進項轉(zhuǎn)出到哪里呢
這個不對呀
2023 06/12 13:37
84785005 
2023 06/12 13:39
那怎么做？
84785005
2023 06/12 13:40
要做進項轉(zhuǎn)出么？去年已經(jīng)抵扣了
84785005
2023 06/12 13:43
進項轉(zhuǎn)出到“施工成本-合同成本-材料成本”里，只是借方?jīng)]寫了，貸方這個科目少了13，如果借方做了13，那這個科目貨方金額就為113
樸老師 
2023 06/12 13:50
同學(xué)你好
你上面的分錄不平衡
借：預(yù)付帳款 113，
貨：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進項轉(zhuǎn)出）13
施工成本-合同成本-材料成本 100
84785005
2023 06/12 14:00
哦，在財務(wù)軟件里這個施工成本100，只能在借方用紅字出現(xiàn)呢，所以是平的
84785005
2023 06/12 14:01
這里“施工成本-合同成本”100用“以前年度損益調(diào)整”100代替嗎？
84785005
2023 06/12 14:02
因為跨年了，是去年的
樸老師
2023 06/12 14:08
同學(xué)你好
對的
是這樣的
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