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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
請(qǐng)問(wèn)老師，一家新公司小規(guī)模納稅人的賬截止到6月底科目余額表的明細(xì)不對(duì)怎么調(diào)??？應(yīng)交稅費(fèi)下的明細(xì)科目：應(yīng)交稅費(fèi)-印花稅借方余額1729.23 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅- 銷(xiāo)項(xiàng)稅額 貸方余額23707.49 應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 借方余額19047.72 這怎么調(diào)呢？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
冉老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,上市公司全盤(pán)賬務(wù)核算及分析
你好，學(xué)員，按照下面調(diào)整
2023 10/26 08:50
冉老師 
2023 10/26 08:51
借稅金及附加1729.23
貸應(yīng)交稅費(fèi)-印花稅借方余額1729.23
借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅- 銷(xiāo)項(xiàng)稅額23707.49
貸應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅23707.49
84785026 
2023 10/26 09:14
這樣的話(huà)未交增值稅那里貸方會(huì)有余額4659.77
冉老師
2023 10/26 09:14
這樣的話(huà)未交增值稅那里貸方會(huì)有余額4659.77
是的
84785026
2023 10/26 09:19
這個(gè)應(yīng)該沒(méi)有數(shù)才對(duì)啊，這怎么辦呢
84785026
2023 10/26 09:20
因?yàn)?月份的銀行回單已經(jīng)入賬了把6月份的增值稅也付過(guò)了
冉老師
2023 10/26 09:21
就是說(shuō)實(shí)際賬面應(yīng)該沒(méi)余額嗎
冉老師
2023 10/26 09:21
如果理論沒(méi)余額，實(shí)際有的話(huà)，可能賬面前期做錯(cuò)賬了，可以檢查帳核對(duì)一下，錯(cuò)誤的調(diào)整
84785026
2023 10/26 09:27
查了，之前的賬很亂一會(huì)用銷(xiāo)項(xiàng)稅額科目，一會(huì)用未交增值稅科目，而且每次交的和賬面的也不太一樣，剛接手不知道這個(gè)咋辦！
冉老師
2023 10/26 09:29
如果不知道原因，直接余額調(diào)到營(yíng)業(yè)外收支
84785026
2023 10/26 09:35
老師小規(guī)模納稅人需要計(jì)提增值稅嗎？
冉老師
2023 10/26 09:38
小規(guī)模納稅人不需要
84785026
2023 10/26 09:41
還有附加稅賬上貸方有余額，但是應(yīng)該沒(méi)有才對(duì)，也要調(diào)一下，怎么調(diào)呢？
冉老師
2023 10/26 09:43
是的，調(diào)到稅金及附加
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