您好同學(xué)，如果這月月底，留抵的稅額大于銷項稅，不用做任何分錄。如果留抵稅額小于銷項需要做增值稅結(jié)轉(zhuǎn)。借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅。然后借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費-未交增值稅。