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問題已解決
公司以前年度已交的企業(yè)所得稅沒有計提，導致應交稅費負數(shù)，請問現(xiàn)在可以補計提嗎？有沒有風險？
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可以補計提，需要用到以前年度損益調整
2024 12/05 23:14
84785046 
2024 12/05 23:23
應該怎樣做分錄呢？
MI 娟娟老師 
2024 12/06 07:58
借：以前年度損益調整
貸：應交稅費—應交所得稅
MI 娟娟老師
2024 12/06 08:03
借：利潤分配—未分
貸以前年度損益調整
MI 娟娟老師
2024 12/06 08:03
小企準則補計提匯算所得稅
借：利潤分配-未分配利潤
貸：應交稅費-所得稅
補稅
借：應交稅費-所得稅
貸：銀行存款
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