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比如:工資表上依次有應(yīng)發(fā)金額100，個稅金額10，員工承擔(dān)的社保金額30，員工承擔(dān)的醫(yī)保20，最后是實發(fā)金額40。 然后15號單位會繳納個人和單位的社保40，個人和單位的醫(yī)保30及個稅10。 25號是發(fā)工資。 我想問:從月底到下月25號我分錄的流程，月底計提工資需要計提個人承擔(dān)的醫(yī)保，個稅，社保么？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
1、計提工資
借：××費用（管理/銷售等）-工資 100（應(yīng)發(fā)工資-個稅系統(tǒng)申報數(shù)據(jù)）
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資100
2、計提社保（企業(yè)部分）
借：××費用（管理/銷售等）-社保和公積金20
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保（單位）20
2、上交杜保
借：應(yīng)付職工薪酬——社保（企業(yè)部分）20
其他應(yīng)收款-社保（個人部分）50
貸：銀行存款 70
1、發(fā)放工資
借：應(yīng)付職工薪酬——工資100
貸：其他應(yīng)收款-社保（個人部分） 50
應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅10
銀行存款40
3、上交個人所得稅
借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅10
貸：銀行存款10
2024 12/08 16:17
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