親愛的學(xué)員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問題答復(fù)如下：

這里計(jì)算的是應(yīng)納稅所得額，然后計(jì)算應(yīng)交所得稅

應(yīng)納稅所得額＝會計(jì)利潤＋當(dāng)期發(fā)生的可抵扣暫時性差異－當(dāng)期發(fā)生的應(yīng)納稅暫時性差異－當(dāng)期轉(zhuǎn)回的可抵扣暫時性差異＋當(dāng)期轉(zhuǎn)回的應(yīng)納稅暫時性差異＋會計(jì)費(fèi)用非稅法費(fèi)用－稅法費(fèi)用非會計(jì)費(fèi)用＋稅法收入非會計(jì)收入－會計(jì)收入非稅法收入
注意：公式中的暫時性差異不包括其確認(rèn)的遞延所得稅計(jì)入其他綜合收益和商譽(yù)的暫時性差異。

祝您學(xué)習(xí)愉快！