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問題已解決
假如建筑公司除了請臨時(shí)工為某業(yè)主工建造工程之外，沒有其它業(yè)務(wù)。2024年發(fā)生臨時(shí)工工資100，發(fā)生材料費(fèi)200（已取得發(fā)票），2024年該工程已完工。問題：1.申報(bào)2024年企業(yè)所得稅時(shí)的兩種方法：一，取得臨時(shí)工勞務(wù)發(fā)票，填報(bào)A102010第5行提供勞務(wù)成本100，第6行建造合同成本填報(bào)200，同時(shí)填報(bào)A105050職工薪酬明細(xì)表工資薪金支出100；二,“未”取得臨時(shí)工勞務(wù)發(fā)票,在A102010第6行填報(bào)300，同時(shí)在A105050工資薪金支出填報(bào)0，這樣申報(bào)是否正確？2.如果2024年該工程項(xiàng)目“未”竣工，臨時(shí)工工資計(jì)入在建工程：一，取得臨時(shí)工勞務(wù)發(fā)票，在A102010第6行建造合同成本填報(bào)0，第5行提供勞務(wù)成本填報(bào)0，職工薪酬明細(xì)表填報(bào)0；二，“未”取得臨時(shí)工勞務(wù)發(fā)票，職工薪酬明細(xì)表填報(bào)100，A102010第6行建造合同成本填報(bào)0，第5行勞務(wù)成本填報(bào)0，是否正確？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
親愛的學(xué)員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問題答復(fù)如下：
1.申報(bào)2024年企業(yè)所得稅時(shí)：
-方法一：取得臨時(shí)工勞務(wù)發(fā)票的情況下，在A102010表中第5行提供勞務(wù)成本填報(bào)100，第6行建造合同成本填報(bào)200，并在A105050職工薪酬明細(xì)表工資薪金支出填報(bào)100，這是正確的。
-方法二：未取得臨時(shí)工勞務(wù)發(fā)票的情況下，在A102010表中第6行建造合同成本填報(bào)300，同時(shí)在A105050工資薪金支出填報(bào)0，這也是可以的。2.如果2024年該工程項(xiàng)目未竣工：
-方法一：取得臨時(shí)工勞務(wù)發(fā)票的情況下，由于工程未竣工，所有費(fèi)用應(yīng)計(jì)入在建工程，因此在A102010表中第6行建造合同成本填報(bào)0，第5行提供勞務(wù)成本填報(bào)0，并且職工薪酬明細(xì)表填報(bào)0，這是正確的。
-方法二：未取得臨時(shí)工勞務(wù)發(fā)票的情況下，在職工薪酬明細(xì)表填報(bào)100，同時(shí)在A102010表中第6行建造合同成本填報(bào)0，第5行勞務(wù)成本填報(bào)0，這也是可以的。
祝您學(xué)習(xí)愉快！
1.申報(bào)2024年企業(yè)所得稅時(shí)：
-方法一：取得臨時(shí)工勞務(wù)發(fā)票的情況下，在A102010表中第5行提供勞務(wù)成本填報(bào)100，第6行建造合同成本填報(bào)200，并在A105050職工薪酬明細(xì)表工資薪金支出填報(bào)100，這是正確的。
-方法二：未取得臨時(shí)工勞務(wù)發(fā)票的情況下，在A102010表中第6行建造合同成本填報(bào)300，同時(shí)在A105050工資薪金支出填報(bào)0，這也是可以的。2.如果2024年該工程項(xiàng)目未竣工：
-方法一：取得臨時(shí)工勞務(wù)發(fā)票的情況下，由于工程未竣工，所有費(fèi)用應(yīng)計(jì)入在建工程，因此在A102010表中第6行建造合同成本填報(bào)0，第5行提供勞務(wù)成本填報(bào)0，并且職工薪酬明細(xì)表填報(bào)0，這是正確的。
-方法二：未取得臨時(shí)工勞務(wù)發(fā)票的情況下，在職工薪酬明細(xì)表填報(bào)100，同時(shí)在A102010表中第6行建造合同成本填報(bào)0，第5行勞務(wù)成本填報(bào)0，這也是可以的。
祝您學(xué)習(xí)愉快！
06/09 20:22
丟了玉兔的嫦娥 
06/10 07:45
紅字專用發(fā)票，是否需要勾選認(rèn)證？
丟了玉兔的嫦娥
06/10 07:48
未取得臨時(shí)工勞務(wù)發(fā)票的情況下，在A102010表中第6行建造合同成本填報(bào)300，同時(shí)在A105050工資薪金支出填報(bào)100，是否正確？
丟了玉兔的嫦娥
06/10 07:49
取得臨時(shí)工勞務(wù)發(fā)票的情況下，由于工程未竣工，所有費(fèi)用應(yīng)計(jì)入在建工程，因此在A102010表中第6行建造合同成本填報(bào)0，第5行提供勞務(wù)成本填報(bào)0，并且職工薪酬明細(xì)表填報(bào)100，是否正確？
張老師 
06/10 07:48
親愛的學(xué)員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問題答復(fù)如下：
是的，這種處理方法正確。
祝您學(xué)習(xí)愉快！
是的，這種處理方法正確。
祝您學(xué)習(xí)愉快！
張老師
06/10 07:49
親愛的學(xué)員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問題答復(fù)如下：
不正確。取得臨時(shí)工勞務(wù)發(fā)票的情況下，若工程未竣工，所有費(fèi)用應(yīng)計(jì)入在建工程，在A102010表中第6行建造合同成本填報(bào)0，第5行提供勞務(wù)成本填報(bào)0，并且職工薪酬明細(xì)表填報(bào)0。正確的處理方式是在職工薪酬明細(xì)表中不填報(bào)臨時(shí)工工資，而是將這些費(fèi)用全部計(jì)入在建工程。
祝您學(xué)習(xí)愉快！
不正確。取得臨時(shí)工勞務(wù)發(fā)票的情況下，若工程未竣工，所有費(fèi)用應(yīng)計(jì)入在建工程，在A102010表中第6行建造合同成本填報(bào)0，第5行提供勞務(wù)成本填報(bào)0，并且職工薪酬明細(xì)表填報(bào)0。正確的處理方式是在職工薪酬明細(xì)表中不填報(bào)臨時(shí)工工資，而是將這些費(fèi)用全部計(jì)入在建工程。
祝您學(xué)習(xí)愉快！
丟了玉兔的嫦娥
06/10 07:51
未竣工時(shí)，未取得臨時(shí)工勞務(wù)發(fā)票的情況下，在職工薪酬明細(xì)表填報(bào)0，同時(shí)在A102010表中第6行建造合同成本填報(bào)0，第5行勞務(wù)成本填報(bào)0，是否正確？
丟了玉兔的嫦娥
06/10 07:53
工程已完工，未取得臨時(shí)工勞務(wù)發(fā)票的情況下，在A102010表中第6行建造合同成本填報(bào)300，同時(shí)在A105050工資薪金支出填報(bào)100，是否正確？
張老師
06/10 07:52
親愛的學(xué)員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問題答復(fù)如下：
不正確。未竣工時(shí)，若未取得臨時(shí)工勞務(wù)發(fā)票，則應(yīng)在職工薪酬明細(xì)表填報(bào)100，同時(shí)在A102010表中第6行建造合同成本填報(bào)300，第5行勞務(wù)成本填報(bào)0。這樣處理符合企業(yè)所得稅申報(bào)的要求。
祝您學(xué)習(xí)愉快！
不正確。未竣工時(shí)，若未取得臨時(shí)工勞務(wù)發(fā)票，則應(yīng)在職工薪酬明細(xì)表填報(bào)100，同時(shí)在A102010表中第6行建造合同成本填報(bào)300，第5行勞務(wù)成本填報(bào)0。這樣處理符合企業(yè)所得稅申報(bào)的要求。
祝您學(xué)習(xí)愉快！
張老師
06/10 07:54
親愛的學(xué)員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問題答復(fù)如下：
不正確。工程已完工且未取得臨時(shí)工勞務(wù)發(fā)票的情況下，在A102010表中第6行建造合同成本應(yīng)填報(bào)300，同時(shí)在A105050工資薪金支出應(yīng)填報(bào)0。
祝您學(xué)習(xí)愉快！
不正確。工程已完工且未取得臨時(shí)工勞務(wù)發(fā)票的情況下，在A102010表中第6行建造合同成本應(yīng)填報(bào)300，同時(shí)在A105050工資薪金支出應(yīng)填報(bào)0。
祝您學(xué)習(xí)愉快！
丟了玉兔的嫦娥
06/10 08:33
工程已完工，已取得臨時(shí)工勞務(wù)發(fā)票，填報(bào)A102010第5行提供勞務(wù)成本100，第6行建造合同成本填報(bào)200，同時(shí)填報(bào)A105050職工薪酬明細(xì)表工資薪金支出0，是否正確？
張老師
06/10 08:33
親愛的學(xué)員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問題答復(fù)如下：
不正確。工程已完工且取得臨時(shí)工勞務(wù)發(fā)票的情況下，在A105050職工薪酬明細(xì)表中工資薪金支出應(yīng)填報(bào)100。因此，正確的填報(bào)應(yīng)該是：A102010第5行提供勞務(wù)成本100，第6行建造合同成本200；同時(shí)在A105050職工薪酬明細(xì)表中工資薪金支出填報(bào)100。
祝您學(xué)習(xí)愉快！
不正確。工程已完工且取得臨時(shí)工勞務(wù)發(fā)票的情況下，在A105050職工薪酬明細(xì)表中工資薪金支出應(yīng)填報(bào)100。因此，正確的填報(bào)應(yīng)該是：A102010第5行提供勞務(wù)成本100，第6行建造合同成本200；同時(shí)在A105050職工薪酬明細(xì)表中工資薪金支出填報(bào)100。
祝您學(xué)習(xí)愉快！
丟了玉兔的嫦娥
06/10 09:34
不正確。取得臨時(shí)工勞務(wù)發(fā)票的情況下，若工程未竣工，所有費(fèi)用應(yīng)計(jì)入在建工程，在A102010表中第6行建造合同成本填報(bào)0，第5行提供勞務(wù)成本填報(bào)0，并且職工薪酬明細(xì)表填報(bào)0。正確的處理方式是在職工薪酬明細(xì)表中不填報(bào)臨時(shí)工工資，而是將這些費(fèi)用全部計(jì)入在建工程。問題：明明“已經(jīng)”發(fā)生了臨時(shí)工工資，為什么“不能”填報(bào)在職工薪酬明細(xì)表的工資薪金支出行呢？而且就算填報(bào)了職工薪酬明細(xì)表，也只是列示工資數(shù)據(jù)，該工資數(shù)據(jù)并不參與主表稅款計(jì)算??？
張老師
06/10 09:34
親愛的學(xué)員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問題答復(fù)如下：
因?yàn)楣こ涛纯⒐で胰〉昧伺R時(shí)工勞務(wù)發(fā)票時(shí)，所有費(fèi)用應(yīng)計(jì)入在建工程，不應(yīng)在職工薪酬明細(xì)表中填報(bào)臨時(shí)工工資。即使填報(bào)了職工薪酬明細(xì)表，這些數(shù)據(jù)雖然會(huì)顯示，但不會(huì)影響主表的稅款計(jì)算。這是為了確保稅務(wù)申報(bào)時(shí)正確處理相關(guān)費(fèi)用。
祝您學(xué)習(xí)愉快！
因?yàn)楣こ涛纯⒐で胰〉昧伺R時(shí)工勞務(wù)發(fā)票時(shí)，所有費(fèi)用應(yīng)計(jì)入在建工程，不應(yīng)在職工薪酬明細(xì)表中填報(bào)臨時(shí)工工資。即使填報(bào)了職工薪酬明細(xì)表，這些數(shù)據(jù)雖然會(huì)顯示，但不會(huì)影響主表的稅款計(jì)算。這是為了確保稅務(wù)申報(bào)時(shí)正確處理相關(guān)費(fèi)用。
祝您學(xué)習(xí)愉快！
丟了玉兔的嫦娥
06/10 09:39
不正確。未竣工時(shí)，若未取得臨時(shí)工勞務(wù)發(fā)票，則應(yīng)在職工薪酬明細(xì)表填報(bào)100，同時(shí)在A102010表中第6行建造合同成本填報(bào)300，第5行勞務(wù)成本填報(bào)0。這樣處理符合企業(yè)所得稅申報(bào)的要求。問題：未竣工，未取得勞務(wù)發(fā)票，職工薪酬明細(xì)表需要填報(bào)100；而未竣工，取得勞務(wù)發(fā)票，職工薪酬明細(xì)表卻“不需要”。這里為什么一個(gè)要填報(bào)，一個(gè)不用填報(bào)職工薪酬明細(xì)表？
張老師
06/10 09:40
親愛的學(xué)員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問題答復(fù)如下：
未取得臨時(shí)工勞務(wù)發(fā)票時(shí)，企業(yè)需要在職工薪酬明細(xì)表中填報(bào)100，這是因?yàn)槠髽I(yè)有支付給臨時(shí)工的義務(wù)但沒有實(shí)際支付憑證。而取得了臨時(shí)工勞務(wù)發(fā)票后，所有費(fèi)用已經(jīng)通過勞務(wù)成本的形式反映，因此不再需要在職工薪酬明細(xì)表中填報(bào)，避免重復(fù)計(jì)算。
祝您學(xué)習(xí)愉快！
未取得臨時(shí)工勞務(wù)發(fā)票時(shí)，企業(yè)需要在職工薪酬明細(xì)表中填報(bào)100，這是因?yàn)槠髽I(yè)有支付給臨時(shí)工的義務(wù)但沒有實(shí)際支付憑證。而取得了臨時(shí)工勞務(wù)發(fā)票后，所有費(fèi)用已經(jīng)通過勞務(wù)成本的形式反映，因此不再需要在職工薪酬明細(xì)表中填報(bào)，避免重復(fù)計(jì)算。
祝您學(xué)習(xí)愉快！
丟了玉兔的嫦娥
06/10 09:44
因?yàn)楣こ涛纯⒐で胰〉昧伺R時(shí)工勞務(wù)發(fā)票時(shí)，所有費(fèi)用應(yīng)計(jì)入在建工程。問題：未竣工，為取得勞務(wù)發(fā)票時(shí)，材料費(fèi)計(jì)入在建工程，那臨時(shí)工工資計(jì)入了哪個(gè)科目？
丟了玉兔的嫦娥
06/10 09:45
因?yàn)楣こ涛纯⒐で胰〉昧伺R時(shí)工勞務(wù)發(fā)票時(shí)，所有費(fèi)用應(yīng)計(jì)入在建工程。問題：未竣工，未取得勞務(wù)發(fā)票時(shí)，材料費(fèi)計(jì)入在建工程，那臨時(shí)工工資計(jì)入了哪個(gè)科目？
張老師
06/10 09:45
親愛的學(xué)員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問題答復(fù)如下：
如果工程未竣工且未取得臨時(shí)工勞務(wù)發(fā)票，臨時(shí)工工資應(yīng)計(jì)入職工薪酬明細(xì)表。
祝您學(xué)習(xí)愉快！
如果工程未竣工且未取得臨時(shí)工勞務(wù)發(fā)票，臨時(shí)工工資應(yīng)計(jì)入職工薪酬明細(xì)表。
祝您學(xué)習(xí)愉快！
張老師
06/10 09:46
親愛的學(xué)員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問題答復(fù)如下：
未竣工且未取得勞務(wù)發(fā)票時(shí)，臨時(shí)工工資應(yīng)計(jì)入職工薪酬明細(xì)表。
祝您學(xué)習(xí)愉快！
未竣工且未取得勞務(wù)發(fā)票時(shí)，臨時(shí)工工資應(yīng)計(jì)入職工薪酬明細(xì)表。
祝您學(xué)習(xí)愉快！
丟了玉兔的嫦娥
06/10 09:49
未取得臨時(shí)工勞務(wù)發(fā)票時(shí)，企業(yè)需要在職工薪酬明細(xì)表中填報(bào)100，這是因?yàn)槠髽I(yè)有支付給臨時(shí)工的義務(wù)但沒有實(shí)際支付憑證。而取得了臨時(shí)工勞務(wù)發(fā)票后，所有費(fèi)用已經(jīng)通過勞務(wù)成本的形式反映，因此不再需要在職工薪酬明細(xì)表中填報(bào)，避免重復(fù)計(jì)算。問題：不管是否竣工，1.臨時(shí)工工資，只要開具了發(fā)票，就填報(bào)在勞務(wù)成本，不需要再填報(bào)在職工薪酬明細(xì)表里面，對嗎？2.沒有開具發(fā)票，就需要填報(bào)職工薪酬明細(xì)表，對嗎？
丟了玉兔的嫦娥
06/10 09:49
未取得臨時(shí)工勞務(wù)發(fā)票時(shí)，企業(yè)需要在職工薪酬明細(xì)表中填報(bào)100，這是因?yàn)槠髽I(yè)有支付給臨時(shí)工的義務(wù)但沒有實(shí)際支付憑證。而取得了臨時(shí)工勞務(wù)發(fā)票后，所有費(fèi)用已經(jīng)通過勞務(wù)成本的形式反映，因此不再需要在職工薪酬明細(xì)表中填報(bào)，避免重復(fù)計(jì)算。問題：不管是否竣工，1.臨時(shí)工工資，只要開具了發(fā)票，就填報(bào)在勞務(wù)成本，不需要再填報(bào)在職工薪酬明細(xì)表里面，對嗎？2.沒有開具發(fā)票，臨時(shí)工工資就需要填報(bào)職工薪酬明細(xì)表，對嗎？
丟了玉兔的嫦娥
06/10 09:51
未竣工且未取得勞務(wù)發(fā)票時(shí)，臨時(shí)工工資應(yīng)計(jì)入職工薪酬明細(xì)表。問題：這種情況下，臨時(shí)工工資相關(guān)的會(huì)計(jì)分錄有哪些？
丟了玉兔的嫦娥
06/10 09:51
您的回答很精彩
張老師
06/10 09:50
親愛的學(xué)員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問題答復(fù)如下：
1.對，臨時(shí)工工資只要開具了發(fā)票，就填報(bào)在勞務(wù)成本，不需要再填報(bào)在職工薪酬明細(xì)表里面。
2.對，沒有開具發(fā)票，就需要填報(bào)職工薪酬明細(xì)表。
祝您學(xué)習(xí)愉快！
1.對，臨時(shí)工工資只要開具了發(fā)票，就填報(bào)在勞務(wù)成本，不需要再填報(bào)在職工薪酬明細(xì)表里面。
2.對，沒有開具發(fā)票，就需要填報(bào)職工薪酬明細(xì)表。
祝您學(xué)習(xí)愉快！
張老師
06/10 09:51
親愛的學(xué)員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問題答復(fù)如下：
借：在建工程 100
貸：應(yīng)付職工薪酬 100
祝您學(xué)習(xí)愉快！
借：在建工程 100
貸：應(yīng)付職工薪酬 100
祝您學(xué)習(xí)愉快！
張老師
06/10 09:52
親愛的學(xué)員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問題答復(fù)如下：
謝謝您的夸獎(jiǎng)，我會(huì)繼續(xù)努力的。如果有其他問題，歡迎隨時(shí)提問。
祝您學(xué)習(xí)愉快！
謝謝您的夸獎(jiǎng)，我會(huì)繼續(xù)努力的。如果有其他問題，歡迎隨時(shí)提問。
祝您學(xué)習(xí)愉快！
張老師
06/10 11:56
親愛的學(xué)員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問題答復(fù)如下：
1.是的。支付給個(gè)人的款項(xiàng)，如果取得了合規(guī)的“勞務(wù)費(fèi)”發(fā)票，就應(yīng)當(dāng)作為勞務(wù)成本/費(fèi)用處理，不需要在《職工薪酬支出及納稅調(diào)整明細(xì)表》中填報(bào)。
2.基本對，但有前提。支付給個(gè)人的款項(xiàng)，如果未取得合規(guī)的勞務(wù)發(fā)票，那么這筆支出很可能需要被認(rèn)定為工資薪金，計(jì)入“應(yīng)付職工薪酬”科目，并必須在《職工薪酬支出及納稅調(diào)整明細(xì)表》中填報(bào)，否則無法稅前扣除。但企業(yè)應(yīng)意識(shí)到這伴隨著代扣個(gè)稅和潛在的社保繳納義務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。
祝您學(xué)習(xí)愉快！
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