老師，我們公司每個月發(fā)兩筆工資，都是先由總公司匯款（實發(fā)工資+個稅），我們再發(fā)放，第一筆工資發(fā)放時憑證記的是 借應(yīng)付職工薪酬 貸 其他應(yīng)付款-社保費、應(yīng)交稅費、銀行存款，但我發(fā)第二筆工資時總公司還沒匯款，應(yīng)該是用是上一筆工資的個稅款發(fā)的，當(dāng)天下午總公司才匯款過來，那我做憑證時可以先做下午到款那筆，再做上午發(fā)工資那筆嗎？