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實(shí)務(wù)
問題已解決
出口購進(jìn)做借庫存商品 貸：應(yīng)交增值稅-出口待抵扣，然后收到稅務(wù)局通知 有些不能進(jìn)項(xiàng)抵扣需要做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出，就把發(fā)票在增值稅勾選了發(fā)票做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出，轉(zhuǎn)出會(huì)計(jì)分錄借：應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出貸：應(yīng)交增值稅-出口待抵扣。另外出口勾選退稅轉(zhuǎn)出成本做會(huì)計(jì)分錄借：主營業(yè)務(wù)成本 貸：應(yīng)交增值稅-出口進(jìn)項(xiàng)稅，這樣做對(duì)嗎
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您好，不能抵扣轉(zhuǎn)出，這個(gè)是對(duì)的，最后從出口進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)到成本中
07/29 15:53
m2015423166 
07/29 15:55
老師可以幫我訂正下嗎
小鎖老師 
07/29 15:56
啥意思，我得意思是這個(gè)是對(duì)的啊分錄
m2015423166
07/29 15:58
三筆部分的分錄都對(duì)嗎？有誤的幫我訂正下，謝謝老師
小鎖老師
07/29 16:02
第二個(gè)不能抵扣的話，可以直接做借方主營業(yè)務(wù)成本 貸方代扣的
m2015423166
07/29 16:06
勾選不能抵扣意思是直接做，借主營業(yè)務(wù)成本貸：應(yīng)交增值稅-出口待抵扣，不做到進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出嗎
小鎖老師
07/29 16:07
就是貸方直接做進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出，不做這個(gè)出口待抵扣，就行
m2015423166
07/29 16:15
我勾選出口抵扣時(shí)候，還做了筆借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-出口進(jìn)項(xiàng)稅額 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-出口待抵扣稅額，在結(jié)轉(zhuǎn)出不能抵扣借：主營業(yè)務(wù)成本 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-出口進(jìn)項(xiàng)稅額
m2015423166
07/29 16:36
老師我在次描述下原來我的做法是這樣的哈，1.出口購進(jìn)材料借：庫存商品 貸：應(yīng)交增值稅-出口待抵扣 2.勾選不能抵扣做進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出 借：應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出 貸：應(yīng)交增值稅-出口待抵扣，3.出口退稅勾選轉(zhuǎn)出成本 借：主營業(yè)務(wù)成本 貸：應(yīng)交增值稅-出口進(jìn)項(xiàng)稅，
小鎖老師
07/29 16:37
你做了第一筆的話，第二筆那就是需要做借方主營業(yè)務(wù)成本? 貸方出口進(jìn)項(xiàng)稅額
m2015423166
07/29 16:49
勾選抵扣時(shí) 不用先沖待抵扣嗎？因?yàn)橘忂M(jìn)時(shí)候先錄入了待抵扣，補(bǔ)充第3.出口退稅勾選借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-出口進(jìn)項(xiàng)稅額 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-出口待抵扣稅額
小鎖老師
07/29 16:50
對(duì)，第一步這樣處理，那就是沒錯(cuò)的
m2015423166
07/29 16:53
整個(gè)步驟都沒錯(cuò)了是吧，感謝老師呢，還想請(qǐng)教下出口進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)到成本，是勾選多少轉(zhuǎn)出多少成本嗎
小鎖老師
07/29 16:54
步驟沒錯(cuò)，出口進(jìn)項(xiàng)到成本，勾選多少，轉(zhuǎn)多少
m2015423166
07/29 17:13
收到出口退稅款 余額是一直掛賬上 貸方嗎
小鎖老師
07/29 17:30
對(duì)，那個(gè)是在貸方的
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