所得稅都得補交，所得稅怎么填呀？

已經(jīng)抵扣的進項稅額轉(zhuǎn)出，需要增加成本，會計分錄為： 借：原材料、管理費用 貸：應交稅費-應交增值稅(進項轉(zhuǎn)出) 然后增加的原材料成本再根據(jù)轉(zhuǎn)出對應存貨的去向(仍庫存、生產(chǎn)變成庫存商品及已經(jīng)銷售轉(zhuǎn)為當期損益)比例分攤，最終要計入損益，調(diào)減利潤。 因此，進項轉(zhuǎn)出理論上講應該退企業(yè)所得稅。