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甲企業(yè)為一家居民企業(yè)，本年發(fā)生經(jīng)營業(yè)務如下: ①取得產(chǎn)品銷售收入3500萬元 ②發(fā)生產(chǎn)品銷售成本2000萬元 ③發(fā)生銷售費用500萬元（其中廣告費450萬），管理費用380萬元（其中業(yè)務招待費30萬元），財務費用70萬 ④稅金及附加50萬元 ⑤發(fā)生營業(yè)外收入60萬元，營業(yè)外支出50萬元（其中公益性捐贈35萬元，環(huán)保局罰款5萬元） ⑥計入成本費用中的實發(fā)工資總額為160萬元，撥繳工會經(jīng)費4萬元，發(fā)生職工福利費25萬元，發(fā)生職工教育經(jīng)費 15萬元。 要求：計算企業(yè)所得稅
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你好同學，這個題我?guī)湍憬獯?/div>
2023 12/31 22:57
佳樂老師 
2023 12/31 23:06
會計利潤=3500-2000-500-380-70-50+60-50=510
廣告費3000*0.15=450不調(diào)整
業(yè)務招待費3500*0.005=17.5，30*0.6=18，30-17.5=12.5，業(yè)務費調(diào)增12.5
公益性捐贈510*0.12=61.2，不調(diào)增
罰款調(diào)增5
160*0.14=22.4，調(diào)增25-22.4=2.6
160*0.08=12.8，調(diào)增15-12.8=2.2
佳樂老師
2023 12/31 23:07
最后企業(yè)所得額510+12.5+52.6+2.2=577.3
企業(yè)所得稅=577.3*0.25=144.325
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某企業(yè)為居民企業(yè)，2018年發(fā)生經(jīng)營業(yè)務如下:
①取得產(chǎn)品銷售收入4500萬元;②發(fā)生產(chǎn)品銷售成
本3100萬元;③發(fā)生銷售費用770萬元(其中廣告
費700萬元);管理費用480萬元(其中業(yè)務招待費25萬元);財務費用60萬元;4銷售稅金40萬元(不含
增值稅);⑤營業(yè)外收入80萬元，營業(yè)外支出50萬元(其中包括公益性捐贈20萬元，支付稅收滯納金6萬
元);⑥計入成本、費用中的實發(fā)工資總額300萬元，撥繳職工工會經(jīng)費7萬元，發(fā)生職工福利費45萬元，發(fā)生職工教育經(jīng)費9.5萬元。
要求:計算該企業(yè)2018年度實際應納的企業(yè)所得稅。
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14.某企業(yè)為居民企業(yè)，20**年發(fā)生經(jīng)營業(yè)務如下：1）取得產(chǎn)品銷售收入4000萬元；2）發(fā)生產(chǎn)品銷售成本2600萬元；3）發(fā)生銷售費用770萬元（其中廣告費650萬元），管理費用480萬元（其中業(yè)務招待費25萬元），財務費用60萬元；4）銷售稅金160萬元（含增值稅120萬元）；5）營業(yè)外收入80萬元，營業(yè)外支出50萬元（含通過公益性社會團體向貧困山區(qū)捐款30萬元，稅收滯納金6萬元）；6）計入成本費用中的實發(fā)工資200萬元、撥繳職工工會經(jīng)費5萬元、發(fā)生職工福利費31萬元、發(fā)生職工教育經(jīng)費7萬元。
計算該企業(yè)當年應納企業(yè)所得稅
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【情境引例】
某企業(yè)為居民企業(yè)，2018年發(fā)生經(jīng)營業(yè)務如下：取得產(chǎn)品銷售收入4000萬元；發(fā)生產(chǎn)品銷售成本2600萬元；發(fā)生銷售費用770萬元(其中廣告費650萬元)、管理費用480萬元(其中業(yè)務招待費25萬元)、財務費用60萬元；銷售稅金160萬元(其中增值稅120萬元)；營業(yè)外收入80萬元；營業(yè)外支出50萬元(其中通過公益性社會團體向災區(qū)捐款30萬元，支付稅收滯納金6萬元)；/已計入成本、費用中的實發(fā)工資總額200萬元，撥繳職工工會經(jīng)費5萬元，發(fā)生職工福利費31萬元，發(fā)生職工教育經(jīng)費7萬元。
要求：計算該企業(yè)2018年度實際應繳納的企業(yè)所得稅額
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某企業(yè)為居民企業(yè),2018年發(fā)生如下經(jīng)營業(yè)務:
（1）全年取得產(chǎn)品銷售收入4000萬,
（2）發(fā)生產(chǎn)品銷售成本2400萬元;
（3）計入成本\\費用中的實發(fā)工資總額200萬元,
（4）撥付職工工會經(jīng)費5萬元,發(fā)生職工福利費31萬元,職工教育經(jīng)費18萬元;
（5）發(fā)生管理費用800萬( 其中業(yè)務招待費100萬);
（6）營業(yè)外收入100萬,營業(yè)外支出50萬(其中公益性捐贈38萬).
計算該企業(yè)2018年應納的企業(yè)所得稅稅額.
4677
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某企業(yè)為居民企業(yè)，發(fā)生經(jīng)營業(yè)務如下:取得產(chǎn)品銷售4000萬元；發(fā)生產(chǎn)品銷售成本2600萬元；發(fā)生銷售費用770萬元(其中廣告費650萬元)，管理費用480萬元(其中業(yè)務招待費25萬元)，財務費用60萬元；銷售稅金160萬元(其中增值稅120萬元)；營業(yè)外收入80萬元；營業(yè)外支出50萬元(其中通過公益性社會團體向災區(qū)捐贈30萬元，支付稅收滯納金6萬元)；已計入成本、費用中的實發(fā)工資總額200萬元，撥繳職工工會經(jīng)費5萬元，發(fā)生企業(yè)職工福利費31萬元，職工教育經(jīng)費7萬元。要求:計算該企業(yè)度實際應繳納的企業(yè)所得稅
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查看更多- 老師，您好。題目要求計算的都是改變信用政策后，增加應收賬款的應計利息。為什么其中 一道題要減去前期應收賬款的應計利息金額 ，一道不用減? 如何區(qū)分呢？題目沒看出來區(qū)別 昨天
- 老師，您好。應試指南2道題。題目要求計算的都是改變信用政策后，增加應收賬款的應計利息。為什么其中 一道題要減去前期應收賬款的應計利息金額 ，一道不用減? 如何區(qū)分呢？題目我沒辨別出來 昨天
- 6月先用K3銷售訂單下推了一張數(shù)量500的金額為12317元的發(fā)票，發(fā)票也是6月開具的，發(fā)票6月已經(jīng)入賬了，7月K3才做產(chǎn)品銷售出庫單，8月結賬完才發(fā)現(xiàn)7月的銷售出庫單有問題，寫成兩個500的了金額也寫重復了有兩個12317，所以當時7月算的總成本是對的但是分攤到這個產(chǎn)品的成本就多了，現(xiàn)在8月我在K3要怎么改啊 昨天
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