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老師監(jiān)理老師報名費(fèi)做什么科目
暖暖老師
??|
提問時間:05/12 13:05
#建筑#
你好,計入管理費(fèi)用福利費(fèi)
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我公司員工簽給勞務(wù)公司,工資我這邊發(fā),社保勞務(wù)公司交,收到勞務(wù)公司開來的發(fā)票(管理費(fèi)和社保費(fèi))入什么科目
樸老師
??|
提問時間:05/12 12:38
#建筑#
計入 “管理費(fèi)用 - 勞務(wù)派遣費(fèi)” 。這是因為該費(fèi)用是企業(yè)為獲取勞務(wù)公司服務(wù)而支付的,用于管理勞務(wù)人員相關(guān)事務(wù),屬于管理性質(zhì)支出 。賬務(wù)處理為: 借:管理費(fèi)用 - 勞務(wù)派遣費(fèi) 應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅(進(jìn)項稅額 ) (若取得專票且可抵扣 ) 貸:銀行存款等 勞務(wù)公司代交社保費(fèi):若公司承擔(dān)單位部分社保 ,計入 “應(yīng)付職工薪酬 - 社會保險費(fèi)(單位部分 )” ,后續(xù)再根據(jù)員工所屬部門分?jǐn)偟较鄳?yīng)成本費(fèi)用科目,如 “管理費(fèi)用 - 社會保險費(fèi)”“銷售費(fèi)用 - 社會保險費(fèi)” 等 。賬務(wù)處理如下: 收到發(fā)票時: 借:應(yīng)付職工薪酬 - 社會保險費(fèi)(單位部分 ) 其他應(yīng)收款 - 社保(個人部分 ) (若需代扣個人部分 ) 應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅(進(jìn)項稅額 ) (若取得專票且可抵扣 ) 貸:銀行存款等 分?jǐn)偵绫YM(fèi)用時: 借:管理費(fèi)用 / 銷售費(fèi)用等 - 社會保險費(fèi) 貸:應(yīng)付職工薪酬 - 社會保險費(fèi)(單位部分 )
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21年,22年暫估的材料應(yīng)付賬款,都沒有沖銷掛賬上,現(xiàn)在24年所得稅匯算可以直接調(diào)增嘛,交所得稅
宋生老師
??|
提問時間:05/12 11:48
#建筑#
你好,你要做紅字沖減,不然應(yīng)付一直有余額
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建筑裝修工程,**投資人公司,現(xiàn)只做項目內(nèi)賬,如何新建賬務(wù)處理?
宋生老師
??|
提問時間:05/12 10:08
#建筑#
你好,項目內(nèi)賬,你直接期初做0,然后看具體發(fā)生了什么業(yè)務(wù),就做對應(yīng)分錄就行。
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老師,你好,我們收到一筆20萬利息,是甲方欠我們的工程款,很久沒有付給公司, 公司跟甲方打官司贏了,甲方就吧工程及利息付給了公司,這個工程合同稅率是9%。那這筆利息需要繳納增值稅嗎,稅率是多少。
宋生老師
??|
提問時間:05/12 09:50
#建筑#
你好,這個一般是當(dāng)做價外費(fèi)用,是需要的。
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收入:49038811.32 成本:44216437.04 稅金:192777.45 管理費(fèi)用:2690038.32 財務(wù)費(fèi)用:458876.21 老師看下哪項高了?調(diào)哪項?
宋生老師
??|
提問時間:05/12 08:46
#建筑#
你好,成本90%太高了點,管理費(fèi)用5%,低了點 建議成本調(diào)低5個點,費(fèi)用調(diào)高5個點
?閱讀? 73
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請問一下要填業(yè)務(wù)招待費(fèi),匯算清繳需要填那些表呢
家權(quán)老師
??|
提問時間:05/12 08:31
#建筑#
就填期間費(fèi)用納稅調(diào)整105000那個
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老師我想咨詢下,項目上施工人員拿來報銷的,我這些科目怎么做
宋生老師
??|
提問時間:05/12 08:18
#建筑#
這個是計入工程施工-合同成本,XX費(fèi)用 具體費(fèi)用名稱根據(jù)發(fā)票實際來
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2024年度總收入:49038811.32 總成本:44216437.04 收入與成本匹配嗎? 這塊如何測算
宋生老師
??|
提問時間:05/12 08:12
#建筑#
你好,90%的成本,只有10%的毛利,成本確實有點高了。
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對于小微企業(yè), 如果第4季度里的利潤總額超過了300萬, 這塊算不算離小微企業(yè)的臨界風(fēng)險值的范圍里?
高輝老師
??|
提問時間:05/11 20:36
#建筑#
你好,利潤總額超過了300萬,就屬于小微企業(yè)了,在臨界點的
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匯算清繳表里的納稅調(diào)整表里的"第30欄"里的其他,與哪行表有關(guān)聯(lián)? 這里的其他是什么意思?
段天峰老師
??|
提問時間:05/11 20:04
#建筑#
其他一般沒有特別的指明,就是不屬與表上列的那些調(diào)整項目就可以在其他里面放了
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在做年度匯算清繳時,是調(diào)整納稅調(diào)整表是調(diào)整其他項的哪一行?
apple老師
??|
提問時間:05/11 19:34
#建筑#
同學(xué)你好,,做清算時,有需要調(diào)整的業(yè)務(wù),才調(diào)整, 那張納稅調(diào)整表上列示的, 每一項,都有可能涉及, 比方說,最明顯的 就是 業(yè)務(wù)招待費(fèi), 如果沒有調(diào)整項, 就不用填寫,不是非得填寫
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老師,企業(yè)的所得稅稅負(fù)率一般是怎么算的,比如我所得稅包含匯算清繳共計1.3萬,不含稅收入370萬,應(yīng)納所得稅額6.8萬
Fenny老師
??|
提問時間:05/11 14:37
#建筑#
你好,實際納稅額1.3/不含稅收入370就是企業(yè)所得稅稅負(fù)率。
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工程上間接成本和間接費(fèi)用的概念和用途
高輝老師
??|
提問時間:05/11 14:14
#建筑#
工程間接成本是指項目經(jīng)理部為工程項目施工準(zhǔn)備、組織施工生產(chǎn)和管理所需的各種費(fèi)用,主要包括以下方面: 現(xiàn)場管理人員費(fèi)用:包括管理人員的工資、獎金、津貼、補(bǔ)貼等,以及為管理人員繳納的社會保險、住房公積金等費(fèi)用。 辦公費(fèi)用:如辦公場地的租賃費(fèi)、水電費(fèi)、辦公設(shè)備的購置及折舊費(fèi)、辦公用品的費(fèi)用、通訊費(fèi)、打印復(fù)印費(fèi)等。 差旅交通費(fèi):管理人員因工作需要出差、探親、休假等產(chǎn)生的交通費(fèi)用,以及施工現(xiàn)場與辦公地點之間的通勤費(fèi)用等。 固定資產(chǎn)使用費(fèi)用:施工現(xiàn)場使用的辦公設(shè)備、車輛、檢測設(shè)備等固定資產(chǎn)的折舊費(fèi)、大修理費(fèi)、租賃費(fèi)等。 工具用具使用費(fèi)用:為施工生產(chǎn)準(zhǔn)備的工具、器具、小型機(jī)械等的購置、攤銷及維修費(fèi)用。 保險費(fèi)用:工程保險費(fèi)、施工人員意外傷害保險費(fèi)、財產(chǎn)保險費(fèi)等。 工程保修費(fèi)用:在工程保修期內(nèi),因質(zhì)量問題進(jìn)行維修所產(chǎn)生的費(fèi)用。 工程排污費(fèi)用:施工現(xiàn)場產(chǎn)生的廢水、廢氣、廢渣等污染物的處理費(fèi)用。 其他費(fèi)用:如勞動保護(hù)費(fèi)、檢驗試驗費(fèi)、工程定額測定費(fèi)、印花稅等。 是成本費(fèi)用歸集的一種區(qū)分
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建筑行業(yè),間接成本和間接費(fèi)用是相同的嗎
小鎖老師
??|
提問時間:05/11 13:58
#建筑#
您好,這個的話它是相同的。
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老師 2月份收到對方30萬預(yù)付款 3月份給對方開票含稅金額為1899000 4月份給對方開票含稅金額為2365400 4月份收到對方120萬貨款 增值稅率為9% 怎么做會計科目
董孝彬老師
??|
提問時間:05/11 11:42
#建筑#
您好,2月份收到預(yù)付款時 借:銀行存款 300000 貸:預(yù)收賬款 300000 3月份開票時 不含稅金額 = 1899000 / (1 + 9% = 1742201.83 應(yīng)交增值稅 = 1899000 - 1742201.83 = 156798.17 借:預(yù)收賬款 1899000 貸:主營業(yè)務(wù)收入 1742201.83 應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅 銷項稅額 156798.17 4月份開票時 不含稅金額 = 2365400 / (1 + 9% = 2170100.92 應(yīng)交增值稅 = 2365400 - 2170100.92 = 195299.08 借:預(yù)收賬款 2365400 貸:主營業(yè)務(wù)收入 2170100.92 應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅 銷項稅額 195299.08 4月份收到貨款時 借:銀行存款 1200000 貸:預(yù)收賬款 1200000
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在做匯算清繳時, 期 間費(fèi)用里的哪些類別不能超標(biāo), 我列出來了,老師幫我看下: 咨詢費(fèi):279998.44 招待費(fèi):98987.32 折舊:168667.05 辦公費(fèi):299004.32 差旅費(fèi):216498.13 運(yùn)輸費(fèi):11387.86 修理費(fèi):68259.55 其他:386191.13 老師幫我看下這些類別的數(shù)有沒有超標(biāo), 有沒有風(fēng)險?
樸老師
??|
提問時間:05/11 08:13
#建筑#
業(yè)務(wù)招待費(fèi)按發(fā)生額 60% 扣除且不超當(dāng)年銷售(營業(yè))收入 5‰,僅知金額 98987.32 元,需結(jié)合收入判斷是否超標(biāo)。折舊需按稅法規(guī)定年限和方法計提,僅知金額 168667.05 元,要檢查計算是否合規(guī)。其他費(fèi)用正常無固定扣除比例限制,但要保證業(yè)務(wù)真實、憑證合法,“其他” 類別尤要關(guān)注,若有不合理支出會有稅務(wù)風(fēng)險。
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匯算清繳要關(guān)注哪些風(fēng)險指標(biāo)?
董孝彬老師
??|
提問時間:05/11 07:55
#建筑#
您好,1.稅負(fù)率異常,企業(yè)實際稅負(fù)率:低于行業(yè)平均稅負(fù)率的70%。稅負(fù)率波動:上年同期稅負(fù)率/本年同期稅負(fù)率<70%。 2.多稅種數(shù)據(jù)勾稽,企業(yè)所得稅與增值稅:收入與銷售額對比存在較大差異。個稅與企業(yè)所得稅:工資總額與工資扣除額不一致。房產(chǎn)稅與固定資產(chǎn):房產(chǎn)稅原值與固定資產(chǎn)賬面原值偏差大。印花稅與購銷合同:購銷金額與印花稅對比異常。 3.財務(wù)指標(biāo)異常,銷售毛利率:波動異常、數(shù)據(jù)勾稽不符、偏離行業(yè)平均值。營業(yè)利潤率:波動異常。往來款占比:往來款占資產(chǎn)總額比例過高。 4.成本費(fèi)用異常,成本費(fèi)用發(fā)票缺口:成本費(fèi)用遠(yuǎn)大于發(fā)票推算值。固定資產(chǎn)折舊年限:折舊年限低于稅收規(guī)定最低年限。職工教育經(jīng)費(fèi):實際發(fā)生額未達(dá)工資總額的8%。 5.收入類異常,財政性資金:未按規(guī)定申報繳稅。研發(fā)費(fèi)用占比:不達(dá)標(biāo)。收入與成本不匹配:營業(yè)收入與營業(yè)成本數(shù)據(jù)不符。 6.長期虧損或微利:連續(xù)虧損或應(yīng)納稅所得額接近臨界值。預(yù)繳與匯繳差異:預(yù)繳所得稅金額低于匯繳所得稅金額的70%。應(yīng)收賬款異常:新增應(yīng)收賬款大于銷售收入的80%。
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一年的招待費(fèi)要做多少合適? 如果來務(wù)招待費(fèi)做多了有沒有影響?
曉兒老師
??|
提問時間:05/10 16:41
#建筑#
招待費(fèi)沒有具體的標(biāo)準(zhǔn),只是如果做多了,超額的部分不能稅前扣除。
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建筑業(yè),收入與成本如何匹配才沒有風(fēng)險?
郭老師
??|
提問時間:05/10 15:22
#建筑#
可以計算毛利潤一般在30%-20%的
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2024年度的不含稅收入:49038811.32(元) 2024年度的成本:44216437.04(元) 這塊收入與成本如何測試才算是相匹配?
小菲老師
??|
提問時間:05/10 14:37
#建筑#
...
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找郭老師回答 我是施工方建筑 與與甲方簽訂合同是2000萬,預(yù)算成本是1600萬,本次開票500萬,工程產(chǎn)值一到600萬,我只要按照甲方要求開票500萬。按照500要確認(rèn)對應(yīng)的成本,你看現(xiàn)實是否可以
樸老師
??|
提問時間:05/10 12:34
#建筑#
現(xiàn)實中僅按開票 500 萬確認(rèn)對應(yīng)成本不合理。會計上,應(yīng)按履約進(jìn)度確認(rèn)收入和成本,按 500 萬確認(rèn)會導(dǎo)致收入成本不配比;稅務(wù)上,增值稅和企業(yè)所得稅按此確認(rèn)也不符合規(guī)定,有稅務(wù)風(fēng)險。建議按實際履約進(jìn)度處理,并與甲方協(xié)調(diào)。
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找郭老師回答問答 其他老師不要接?。?!
郭老師
??|
提問時間:05/10 12:21
#建筑#
在的 具體的什么問題的
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個稅系統(tǒng)里,年申報工資:320元,這個數(shù)是填在A100400表里的工資薪金里嗎?
劉艷紅老師
??|
提問時間:05/10 12:04
#建筑#
您好,你這個是匯算清繳的表,是吧
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現(xiàn)在注冊一個二級資質(zhì)的建筑工程公司含土建和水利工程的 注冊資金和開票有啥要求
郭老師
??|
提問時間:05/10 11:20
#建筑#
企業(yè)凈資產(chǎn):企業(yè)凈資產(chǎn)需達(dá)到4000萬元以上1。 技術(shù)負(fù)責(zé)人:技術(shù)負(fù)責(zé)人需具有8年以上從事工程施工技術(shù)管理工作經(jīng)歷,且具有結(jié)構(gòu)專業(yè)高級職稱或建筑工程專業(yè)一級注冊建造師執(zhí)業(yè)資格。此外,技術(shù)負(fù)責(zé)人還需主持完成過本類別資質(zhì)二級以上標(biāo)準(zhǔn)要求的工程業(yè)績不少于2項 人員配備: 注冊建造師:建筑工程、機(jī)電工程專業(yè)注冊建造師合計不少于5人,其中建筑工程專業(yè)注冊建造師不少于4人 中級職稱人員:建筑工程相關(guān)專業(yè)中級以上職稱人員不少于6人,且結(jié)構(gòu)、給排水、電氣等專業(yè)齊全 技術(shù)工人:中級工以上技術(shù)工人不少于30人 工程業(yè)績:企業(yè)需近5年承擔(dān)過下列4類中的2類工程的施工總承包或主體工程承包,并且工程質(zhì)量合格: 地上12層以上的民用建筑工程1項或地上8-11層的民用建筑工程2項 高度50米以上的構(gòu)筑物工程1項或高度35-50米(不含)的構(gòu)筑物工程2項 建筑面積6萬平方米以上的建筑工程1項或建筑面積5萬平方米以上的建筑工程2項 鋼筋混凝土結(jié)構(gòu)單跨21米以上(或鋼結(jié)構(gòu)單跨24米以上)的建筑工程1項或鋼筋混凝土結(jié)構(gòu)單跨18-21米(不含)(或鋼結(jié)構(gòu)單跨21-24米(不含))的建筑工程2項
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找郭老師回答問題 但是完工的進(jìn)度的收入如果比我開票的金額大了 但是甲方只需要我開票的金額,比如按照完工進(jìn)度我要來開500萬,但是對方只給300萬,我開的也是300萬發(fā)票
莊永發(fā)老師
??|
提問時間:05/10 10:26
#建筑#
同學(xué),你好。麻煩把問題詳細(xì)說一下
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老師,我是建筑業(yè)乙方施工方,現(xiàn)在對甲方開票500萬,月末我收入成本的分錄怎么寫
郭老師
??|
提問時間:05/10 08:04
#建筑#
完工進(jìn)度也是500 借應(yīng)收賬款 貸主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi) 借工程施工貸原材料,應(yīng)付帳款,應(yīng)付職工薪酬燈 借主營業(yè)務(wù)成本 貸工程施工
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老師,我是一般納稅人,建筑行業(yè)施工方,現(xiàn)在給甲方開票500萬,我怎么?分錄,成本收入各是多少。與甲方得合同是2000萬,預(yù)算成本1750萬
董孝彬老師
??|
提問時間:05/10 08:02
#建筑#
同學(xué)您好,很高興為您解答,請稍等
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找宋生老師 老師 我是建筑施工方 現(xiàn)在開票給甲方1400萬,都是一般納稅人,與甲方的總合同是8000萬,預(yù)算成本7000萬,工程還在建設(shè)中,怎么寫分錄,收入和成本都是多少
董孝彬老師
??|
提問時間:05/10 07:59
#建筑#
您好,宋老師周末不在線,我來回復(fù)下好不好, 開票分錄 價稅分離 : 借:應(yīng)收賬款 5000000 貸:工程結(jié)算 4587156 應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅 銷項稅額 412844 收入成本分錄 假設(shè)完工25% : 1 收入: 借:合同資產(chǎn) 5000000 貸:主營業(yè)務(wù)收入 4587156 應(yīng)交稅費(fèi) - 待轉(zhuǎn)銷項稅額 412844 2 成本: 借:主營業(yè)務(wù)成本 4375000 貸:工程施工 - 合同成本 4375000 收入 = 合同總收入 * 完工進(jìn)度 2000萬*25% = 500萬,不含稅458.72。 成本 = 預(yù)計總成本 * 完工進(jìn)度 1750萬*25% = 437.5。 增值稅:按開票金額單獨(dú)計算 500萬/1.09*9% 。
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我們在個稅系統(tǒng)里申報的工資包括,管理人員的工資,甲方代發(fā)農(nóng)民工的工資,那么在匯算清繳時,A104000的表里的勞務(wù)費(fèi)這塊應(yīng)該如何填寫?
莊永發(fā)老師
??|
提問時間:05/09 22:04
#建筑#
你好。這種情況需要確定代發(fā)的農(nóng)民工是否跟公司建立了勞動關(guān)系。 按照是否建立勞動關(guān)系進(jìn)行填報。 情況一:農(nóng)民工工資屬于工資薪金(建立勞動關(guān)系) 即使由甲方代發(fā),仍屬于職工薪酬,填入A104000表第1行“職工薪酬”欄。 無需在“勞務(wù)費(fèi)”欄重復(fù)填報。 情況二:農(nóng)民工工資屬于勞務(wù)報酬(未建立勞動關(guān)系) 填入A104000表第25行“勞務(wù)費(fèi)”欄,金額為實際支付的勞務(wù)費(fèi)總額(含甲方代付部分)。 需確保已取得合規(guī)發(fā)票(如勞務(wù)費(fèi)增值稅普通發(fā)票),否則需納稅調(diào)增。
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