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公轉私,對方說需要做一個勞動派遣合同,然后15個工作日才能轉到賬,并且還拿走了兩萬,說是繳納個人所得稅
衛(wèi)老師
??|
提問時間:05/18 15:21
#稅務師#
親愛的學員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復如下: 這個情況聽起來不太正常。通常情況下,公對私轉賬不需要通過簽訂勞務派遣合同來實現,而且對方收取費用并聲稱用于繳稅的行為也值得懷疑。建議您核實對方身份,并確認具體要求是否合理。如果涉及大額資金,請謹慎處理,避免受騙。 祝您學習愉快!
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庫存商品有125萬,實際從生產到現在,沒有賣出去,庫存置放了兩年,公司不干了,怎么處理這些生產的空心磚,可以做報廢處理嗎,或者賬面還有些進項,怎么處理掉
郭老師
??|
提問時間:05/18 13:29
#稅務師#
你好 實際這些是報廢了 是的話可以 得有報廢的證明
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請問老師會計政策變更和差錯更正的會計處理方法是否一致?我認為是一致的,都是采用追溯重述法調整期初留存收益,不能采用追溯重述法的采用未來適用法,請問這樣理解正確嗎
衛(wèi)老師
??|
提問時間:05/18 06:54
#稅務師#
親愛的學員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復如下: 不完全正確。會計政策變更通常采用追溯調整法,即調整期初留存收益;而前期差錯更正則視情況而定,可以采用追溯重述法或未來適用法。所以兩者處理方法并不完全一致。 祝您學習愉快!
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集成電路企業(yè)清單是什么?是申請成功了才會到清單里?
趙老師
??|
提問時間:05/17 21:18
#稅務師#
親愛的學員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復如下: 集成電路企業(yè)清單是國家為落實集成電路產業(yè)稅收優(yōu)惠政策等而制定的企業(yè)名單。清單內的企業(yè)可享受相關稅收優(yōu)惠等政策支持,如《國務院關于印發(fā)新時期促進集成電路產業(yè)和軟件產業(yè)高質量發(fā)展若干政策的通知》及配套政策、《財政部、稅務總局、國家發(fā)展改革委、工業(yè)和信息化部關于提高集成電路和工業(yè)母機企業(yè)研發(fā)費用加計扣除比例的公告》等文件中提及的稅收優(yōu)惠政策。 企業(yè)需要按照相關要求進行申請,申請流程一般包括在規(guī)定時間內通過指定的信息填報系統提交申請,并生成紙質文件加蓋企業(yè)公章,連同必要證明材料報送到本省、自治區(qū)、直轄市及計劃單列市、新疆生產建設兵團發(fā)展改革委或工業(yè)和信息化主管部門等。地方相關部門初核通過后,再報送至國家相關部委進行聯審確認。只有經過這些程序,企業(yè)申請成功后才會被列入清單 祝您學習愉快!
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集成電路企業(yè)申請條件,申請前發(fā)生的研發(fā)費用可否享受加計扣除120。
趙老師
??|
提問時間:05/17 21:13
#稅務師#
親愛的學員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復如下: 集成電路企業(yè)有多種類型,不同類型的集成電路企業(yè)申請條件有所不同,建議您詢問一下當地工商局~ 關于未申請成功前發(fā)生的研發(fā)費用能否享受加計扣除120%的優(yōu)惠,根據《財政部稅務總局國家發(fā)展改革委工業(yè)和信息化部關于提高集成電路和工業(yè)母機企業(yè)研發(fā)費用加計扣除比例的公告》(財政部稅務總局國家發(fā)展改革委工業(yè)和信息化部公告2023年第44號)規(guī)定,享受提高研發(fā)費用加計扣除比例至120%政策的集成電路企業(yè)按照相關要求實行清單管理。 在清單印發(fā)前,企業(yè)可以選擇先享受提高研發(fā)費用加計扣除比例至120%稅收優(yōu)惠政策;也可以選擇清單印發(fā)后再享受。如經核查不符合享受優(yōu)惠條件的,可在匯算清繳期內更正申報補繳稅款,不涉及滯納金。因此,即使企業(yè)尚未申請成功,若符合相關規(guī)定條件,其研發(fā)費用也可以先享受加計扣除120%的優(yōu)惠,后續(xù)根據清單核查情況再作相應調整。 祝您學習愉快!
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我們公司準備申請集成電路企業(yè),條件是什么,未申請成功前發(fā)生的研發(fā)費用可否享受加計扣除120的優(yōu)惠
周老師
??|
提問時間:05/17 21:12
#稅務師#
親愛的學員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復如下: 集成電路企業(yè)有多種類型,不同類型的集成電路企業(yè)申請條件有所不同,建議您詢問一下當地工商局~ 關于未申請成功前發(fā)生的研發(fā)費用能否享受加計扣除120%的優(yōu)惠,根據《財政部稅務總局國家發(fā)展改革委工業(yè)和信息化部關于提高集成電路和工業(yè)母機企業(yè)研發(fā)費用加計扣除比例的公告》(財政部稅務總局國家發(fā)展改革委工業(yè)和信息化部公告2023年第44號)規(guī)定,享受提高研發(fā)費用加計扣除比例至120%政策的集成電路企業(yè)按照相關要求實行清單管理。 在清單印發(fā)前,企業(yè)可以選擇先享受提高研發(fā)費用加計扣除比例至120%稅收優(yōu)惠政策;也可以選擇清單印發(fā)后再享受。如經核查不符合享受優(yōu)惠條件的,可在匯算清繳期內更正申報補繳稅款,不涉及滯納金。因此,即使企業(yè)尚未申請成功,若符合相關規(guī)定條件,其研發(fā)費用也可以先享受加計扣除120%的優(yōu)惠,后續(xù)根據清單核查情況再作相應調整。 祝您學習愉快!
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請問老師,我公現司是農業(yè)公司,種植水稻再對外銷售,但在種植中,購買勞保費,大棚費現金流進入哪一項里
小菲老師
??|
提問時間:05/17 19:04
#稅務師#
同學,你好 支付其他與經營活動有關的現金
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請問老師一打開開票系統的藍字發(fā)票模塊就出現藍色預警,這個嚴重嗎?怎么處理?
劉艷紅老師
??|
提問時間:05/17 16:24
#稅務師#
您好,企業(yè)需要查看預警提示信息,以確定預警的具體原因。開票風險可能由多個因素引起,比如開票金額異常、發(fā)票內容錯誤、開票時間異常等等。企業(yè)需要針對不同的預警原因,采取不同的處理措施。
?閱讀? 103
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補交以前年度未開票收入,還需更正以前年度財務報表年報嗎?
趙老師
??|
提問時間:05/17 15:47
#稅務師#
親愛的學員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復如下: 需要更正以前年度財務報表年報,以反映正確的財務狀況和稅務情況。 祝您學習愉快!
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老師請問小規(guī)模納稅人銷售不動產按百分之,也享受季不超過30萬的政策,為什么不超就要按30萬,超了就要把不動產單獨刨出來剩下的沒超30萬就免稅呢
董孝彬老師
??|
提問時間:05/17 14:44
#稅務師#
您好,不動產交易金額大,政策單獨管控,銷售不動產 5% - 無論總收入是否超30 ,均需單獨交稅,不享受免稅。其他業(yè)務 1%/3% - 扣除不動產銷售額后,小于等于30 免稅,大于30 全額交稅。
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老師你好 這道題,為什么不用減去今年應該確認的利息。如果說因為是年初付款息 的話會計不是權責發(fā)生制嘛?
周老師
??|
提問時間:05/17 14:28
#稅務師#
親愛的學員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復如下: 按照最新的準則應用指南上的處理,年末計提的利息,均是計入“債權投資——應計利息”,而不是應收利息了。 利息是每年年初收到的,因此年末計提的利息還沒有收到,還是有上面的會計科目,其會增加該金融資產的攤余成本。 祝您學習愉快!
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同一個合同,有銷售材料13%的稅率,又有安裝9%,己經分開核算,這個在同一個合同中可以有二種稅率存在的(如果不能分開核算只能是按9%),這是囯稅總局哪個條款呢?
明琪老師
??|
提問時間:05/17 12:12
#稅務師#
您好親,分開核定稅率了嗎
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老師,公司購買一臺環(huán)保設備用于污水處理,市財政部門給與企業(yè)20萬環(huán)保配套資金,這次資金符合不征稅收入條件,會計上尚未確認政府補助收益。老師根據這段話,這筆20萬資金的相關分錄怎么寫,
樸老師
??|
提問時間:05/17 11:19
#稅務師#
收到資金時: 借:銀行存款 20 萬 貸:遞延收益 20 萬 使用資金(如購設備)時: 購設備: 借:固定資產 XX 萬 貸:銀行存款 XX 萬 分攤遞延收益(總額法): 借:遞延收益 20 萬 貸:其他收益 20 萬(或按折舊年限分期結轉)。
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在本題中,商業(yè)承兌匯票是6個月,持有2個月了去銀行貼現,還有4個月沒有到期,貼現息不應該是4個月嗎?為什么只算3個月的貼現息呢?
樸老師
??|
提問時間:05/17 10:12
#稅務師#
這里計算貼現息按 3 個月,是因為貼現期是從貼現日到票據到期日的實際天數,在票據貼現計算中,通常按 “算頭不算尾” 或 “算尾不算頭” 原則 。 本題中 2 月 15 日收到票據,6 個月到期即 8 月 15 日到期 ,4 月 15 日貼現。若按 “算尾不算頭” ,4 月 15 日當天不算,從 4 月 16 日開始算到 8 月 15 日到期,共 4 個月,但在月利率計算場景下,4 月實際算 16 - 30 日這半月,5、6、7 月整月,8 月到 15 日算半月,合起來是 3 個月。所以貼現息按 3 個月計算
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老師:題中非常消耗的直接人工費12,為什么入成本?企業(yè)外購存貨,非正常消費的直接人工,直接人工,制造費用不是進損益嗎
趙老師
??|
提問時間:05/16 20:54
#稅務師#
親愛的學員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復如下: 此處,是直接不考慮此項,這并不是說此計入了存貨成本 因為,我們計算時,總的直接人工,并沒有計入,題干中沒有體現此金額。 祝您學習愉快!
?閱讀? 98
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老師,這道題,改造期間不交房產稅嗎
董孝彬老師
??|
提問時間:05/16 20:27
#稅務師#
您好,是的,納稅人因房屋大修導致連續(xù)停用半年以上,在房屋大修期間可以免征房產稅。計算改擴建后的房產原值:4000 原值 + 300 新建玻璃暖房 + 500 中央空調系統 - 200 拆除照明設施 + 350 智能照明和樓宇聲控系統 = 4950
?閱讀? 116
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你好,老師。這道題租金部分為什么算全年而不是算8個月
明琪老師
??|
提問時間:05/16 20:17
#稅務師#
好嘞,稍等親,我來看看
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請問老師,為何計算抵免限額的時候扣除了生計費等其他費用,與115題分母的計算方式不一樣
樸老師
??|
提問時間:05/16 17:20
#稅務師#
本題:境外經營所得抵免限額計算,要先按規(guī)定算出應納稅所得額,需扣除生計費等(經營所得應納稅所得額計算規(guī)則 ),再算抵免限額。 115 題:綜合所得抵免限額計算,分母用境內外綜合所得收入額合計確定境外收入占比。生計費等在分子計算應納稅額時已扣,分母再扣會重復。 不同所得計稅和抵免規(guī)則差異,造成對生計費等扣除處理不同。
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測試一下把
范老師
??|
提問時間:05/16 17:19
#稅務師#
親愛的學員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復如下: ok 祝您學習愉快!
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請問老師,本題計算境外所得抵免限額=7 840×80 000×(1-20%)÷[18 500×12+80 000×(1-20%)]≈1754.41(元),為何分母不用減去生計費等其他費用
樸老師
??|
提問時間:05/16 17:17
#稅務師#
抵免限額 = 境內、境外綜合所得應納稅額 × 來源于某國(地區(qū))的綜合所得收入額 ÷ 境內、境外綜合所得收入額合計 公式中分母使用境內、境外綜合所得收入額合計 ,目的是計算出境外收入在境內外總收入中所占的比例,以此來確定境外所得對應的抵免限額 。 生計費等其他費用是在計算應納稅所得額時扣除的項目,已經在計算境內、境外綜合所得應納稅額(公式中的分子 )時考慮進去了 。如果在分母中再減去生計費等費用,會導致重復扣除,影響抵免限額計算的準確性 ,所以分母不用減去生計費等其他費用 。
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稅務師也有像財務管理那樣的大量計算的嗎
宋生老師
??|
提問時間:05/16 16:06
#稅務師#
你好,稅務師的一般會少一點。
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借股本300是怎么來的
范老師
??|
提問時間:05/16 15:23
#稅務師#
親愛的學員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復如下: 可以提供一下題目內容嗎? 祝您學習愉快!
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股本300是怎么得來的
范老師
??|
提問時間:05/16 15:21
#稅務師#
親愛的學員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復如下: 可以提供一下題目內容嗎? 祝您學習愉快!
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【2018 · 單選】 長江股份有限公司于 2017 年 1 月 1 日 以每股 25 元的價格發(fā)行 1 000 萬股普 通股股票,2018 年 5 月 31 日 , 公司以每股 20 元的價格回購了其中的 300 萬股并注銷。假設 2017 年 1 月 1 日至 2018 年 5 月 31 日期間, 公司沒有發(fā)生任何其他權益性交易, 則該回購并注銷股份 的事項對公司 2018 年末所有者權益的影響是( ) 。 A. 導致 2018 年末其他綜合收益增加 B. 導致 2018 年末盈余公積減少 C. 導致 2018 年末資本公積——股本溢價減少 D. 導致 2018 年末未分配利潤增加 『 正確答案』C 『答案解析』 回購并注銷股份會減少企業(yè)的股本和資本公積——股本溢價。 回購庫存股的分 錄是: 借: 庫存股 6 000 貸: 銀行存款 6 000 注銷: 借: 股本 300 資本公積——
范老師
??|
提問時間:05/16 15:14
#稅務師#
親愛的學員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復如下: 正確答案是C?;刭彶⒆N股份會減少股本和資本公積——股本溢價,因回購價低于發(fā)行價,差額沖減資本公積,導致其減少。其他選項涉及的項目在此操作中未受影響。 祝您學習愉快!
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請問老師為什么一年內到期的長期負債屬于帶息負債,而不在一年內到期的不屬于?這個應該如何理解。比如分期付款購買固定資產,其長期應付款僅在最后一年內帶息嗎
衛(wèi)老師
??|
提問時間:05/16 15:12
#稅務師#
親愛的學員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復如下: 一年內到期的長期負債之所以被歸類為帶息負債,是因為在這段時間里它會產生利息費用。而不在一年內到期的長期負債,雖然也是帶息負債的一部分,但因為其償還時間超過一年,所以通常在財務報表中單獨列示為非流動負債。對于分期付款購買固定資產的情況,如果只有最后一年的款項需要支付利息,則僅這部分會被視為帶息負債。不過,實際情況中,分期付款往往每期都會產生利息費用,因此長期應付款在其整個償還期間都可能被視為帶息負債。 祝您學習愉快!
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請問老師已獲利息倍數和財務杠桿系數的值是一樣的嗎,他們的計算公式都是EB IT/利潤總額
張老師
??|
提問時間:05/16 14:55
#稅務師#
親愛的學員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復如下: 不,已獲利息倍數和財務杠桿系數的值不一樣。已獲利息倍數的計算公式是息稅前利潤除以利息費用(EBIT/I),而財務杠桿系數的計算公式是息稅前利潤除以(息稅前利潤-利息費用)(EBIT/(EBIT-I))。 祝您學習愉快!
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老師請問,我們有一個分公司和總公司不在一個省份,有三四個人。所得稅做了匯總納稅備案,所以每次報所得稅費用什么的都合并在總公司了。那殘保金申報的時候怎么申報那?如果只看分公司人數不到是不需要交的
暖暖老師
??|
提問時間:05/16 14:08
#稅務師#
你好,殘保金看申報工資的人數,達到不到30人免得
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小規(guī)模納稅人對方開了服務費發(fā)票,沒有合同,可以做賬為費用票嗎
小菲老師
??|
提問時間:05/16 12:32
#稅務師#
同學,你好 是可以的
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老師,稅務師需要每年繼續(xù)教育嗎?在哪個網站繼續(xù)教育
文文老師
??|
提問時間:05/16 11:34
#稅務師#
執(zhí)業(yè)的,是需要每年繼續(xù)教育
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去年開的電子發(fā)票 別人未付款 現在還能繼續(xù)用那張嗎 還是需要重新開具
文文老師
??|
提問時間:05/16 11:25
#稅務師#
現在還能繼續(xù)用那張
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