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商業(yè)折扣范圍 和增值稅確認收入如何確認 政策也可以給我一個嗎
郭老師
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提問時間:08/07 09:20
#稅務師#
商業(yè)折扣是企業(yè)在銷售過程中為促進商品銷售而直接在商品標價中扣除的價格優(yōu)惠 按扣減后的價格確認收入。 若銷售額和折扣額在同一張發(fā)票上注明,可按折扣后金額納稅;若分開開具發(fā)票,則不能扣除折扣額。
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老師納統是什么 在什么位置申報 申報的是什么數據 多久申報一次
文文老師
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提問時間:08/07 09:19
#稅務師#
你好,“納統”即納入統計,是指將符合特定條件的企業(yè)或單位正式編入政府統計體系的制度性安排。 通常統計局會提供網站,讓填寫的
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買a產品送b產品 如何開票
文文老師
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提問時間:08/07 09:16
#稅務師#
B產品開一行正數,再開一行負數?;蛑苯覤產品開0.01元
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老師,公司借個人的利息,個人給公司不開利息發(fā)票,公司可以在稅務系統直接代扣代繳個人所得稅嗎?但是這部份費用是公司承擔的。公司繳納企業(yè)所得稅時可以扣除嗎?分錄得如何做
郭老師
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提問時間:08/07 08:18
#稅務師#
可以 不能抵扣 利息借財務費用貸銀行存款 個稅借營業(yè)外支出貸銀行存款
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固定資產相關稅務處理當中舉例下會計折舊年限大于稅法規(guī)定的最低折舊年限案例分析計算
張老師
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提問時間:08/06 22:55
#稅務師#
親愛的學員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復如下: 假設某企業(yè)購入一項固定資產,原值為100萬元,預計凈殘值率為5%,會計上采用直線法計提折舊,會計折舊年限為10年。而稅法規(guī)定的最低折舊年限為8年。會計處理: 借:管理費用——折舊費9.5 ??貸:累計折舊9.5計算過程:(100-100*5%)/10=9.5(萬元)稅務處理: 根據稅法規(guī)定,該固定資產的最低折舊年限為8年,則每年計提的折舊費用為: (100-100*5%)/8=11.875(萬元)企業(yè)在進行所得稅申報時,需要對會計與稅務處理之間的差異進行納稅調整。即在計算應納稅所得額時,需調增2.375萬元的折舊費用差額。納稅調整分錄: 借:遞延所得稅資產0.61875 ??貸:所得稅費用0.61875計算過程:2.375*25%=0.61875(萬元) 祝您學習愉快!
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應納稅所得額計算當中調增項目應該分別有哪些
趙老師
??|
提問時間:08/06 22:40
#稅務師#
親愛的學員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復如下: 應納稅所得額的調增項目主要包括:-超過稅法規(guī)定標準的業(yè)務招待費支出; -廣告費和業(yè)務宣傳費超過稅法規(guī)定的部分; -利息費用超出金融企業(yè)同期同類貸款利率計算的部分; -罰款、滯納金及被沒收財物的損失; -未經核定的準備金支出; -與取得收入無關的其他支出。 祝您學習愉快!
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業(yè)務招待費限額計算中銷售收入應該包含哪十個左右
周老師
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提問時間:08/06 22:39
#稅務師#
親愛的學員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復如下: 銷售收入在業(yè)務招待費限額計算中應包括以下部分:1.主營業(yè)務收入 2.其他業(yè)務收入 3.視同銷售收入 4.商品銷售收入 5.服務提供收入 6.租賃收入 7.特許權使用費收入 8.利息收入 9.股息、紅利等權益性投資收益 10.接受捐贈收入這些收入共同構成了業(yè)務招待費扣除限額計算的基礎。 祝您學習愉快!
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研發(fā)費用計算什么情況下要取小者計算調減研發(fā)費用,舉個案例解析
范老師
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提問時間:08/06 22:36
#稅務師#
親愛的學員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復如下: 當企業(yè)在享受研發(fā)費用加計扣除政策時,如果涉及多個項目或多種費用類型,可能會遇到需要取小者的情況。比如,企業(yè)同時有符合條件的自主研發(fā)費用和委托外部機構的研發(fā)費用,在計算可加計扣除的研發(fā)費用總額時,對于委托外部機構的研發(fā)費用部分,稅法規(guī)定只能按實際發(fā)生額的80%與當年銷售收入的10%兩者中較小的一個數來確定。案例解析:假設某企業(yè)2025年發(fā)生了自主研發(fā)費用30萬元,同時向外部研究機構支付了研發(fā)費用40萬元。該企業(yè)2025年的銷售收入為300萬元。根據稅法規(guī)定: -自主研發(fā)費用可全額加計扣除; -委托外部機構的研發(fā)費用按實際發(fā)生額的80%與當年銷售收入10%兩者中較小的一個數來確定,即40×80%=32萬元和300×10%=30萬元之間取小者,最終確定為30萬元。因此,該企業(yè)2025年可加計扣除的研發(fā)費用總額=自主研發(fā)費用30萬元+委托外部機構研發(fā)費用30萬元=60萬元。 祝您學習愉快!
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應納稅所得額計算涉及到案例分析題里的購入無形資產或固定資產例子舉例分析,謝謝
范老師
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提問時間:08/06 22:35
#稅務師#
親愛的學員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復如下: 假設一家企業(yè)在某一年內購入了一項無形資產,價值200萬元,并將其計入當期成本費用。該企業(yè)當年的經營收入為1000萬元,經營成本為500萬元,其他費用(不包括上述無形資產費用)為300萬元,沒有投資損失和其他扣除項目。在這種情況下,企業(yè)的應納稅所得額計算如下: -經營收入:1000萬元 -減去經營成本:500萬元 -減去費用:300萬元+200萬元(無形資產費用) -應納稅所得額=1000-500-300-200=0如果該企業(yè)適用的稅率為25%,則應繳納的企業(yè)所得稅金額為: -0×25%=0萬元因此,在計入購入無形資產費用后,該企業(yè)的應納稅所得額為0,無需繳納企業(yè)所得稅。 祝您學習愉快!
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分別舉例逃稅罪、抗稅罪、騙取出口退稅罪、虛開增值稅專用發(fā)票或虛開用于騙取出口退稅、抵扣稅款發(fā)票罪、虛開發(fā)票罪的案例例子謝謝
小王老師
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提問時間:08/06 22:19
#稅務師#
親愛的學員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復如下: 逃稅罪:某企業(yè)通過隱瞞銷售收入,少報應納稅所得額,逃避繳納稅款達100萬元??苟愖铮簭埬吃诙悇諜C關依法對其個人所得稅進行征收時,采取暴力手段抗拒,并導致一名稅務工作人員受傷。騙取出口退稅罪:李某利用虛假的出口合同和發(fā)票,向國家申請并獲得了50萬元的出口退稅款。虛開增值稅專用發(fā)票或虛開用于騙取出口退稅、抵扣稅款發(fā)票罪:某公司為他人開具了金額總計200萬元的虛假增值稅專用發(fā)票,并從中獲利10萬元。虛開發(fā)票罪:王某為了幫助朋友逃避稅收,為其虛開了總金額為30萬元的普通發(fā)票。 祝您學習愉快!
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舉例下關于自首的案例分析五個
趙老師
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提問時間:08/06 22:17
#稅務師#
親愛的學員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復如下: 1.現場等待型自首:小張在酒后駕車撞傷行人,他立即停車并撥打報警電話,在警察到達時沒有逃跑,并向警方如實供述了事故經過。2.一般性排查詢問時主動交代罪行:某地發(fā)生盜竊案,警方對附近居民進行排查。李四雖然不是嫌疑人,但在被詢問時主動承認自己曾偷竊過鄰居家的財物。3.行政拘留期間主動交代犯罪行為:王五因吸毒被處以行政拘留,在拘留所內他向執(zhí)行機關坦白了之前參與的一起搶劫案。4.共同犯罪中的自首:趙六與他人合伙實施詐騙,后感到良心不安,獨自前往公安機關投案,并詳細供述了自己及同伙的全部罪行。5.翻供后再如實供述:張三因涉嫌貪污被調查,在初次接受審訊時承認了自己的犯罪事實。之后出于恐懼而否認所有指控,但在一審判決前再次向法庭坦白了一切。 祝您學習愉快!
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三免三減半具體政策是什么
劉艷紅老師
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提問時間:08/06 22:03
#稅務師#
您好, 公共基礎設施項目,根據《公共基礎設施項目企業(yè)所得稅優(yōu)惠目錄》,符合條件的公共基礎設施項目,如公路、機場、港口、電力等,可以享受“三免三減半”的稅收優(yōu)惠。 國家重點扶持的公共設施項目,《中華人民共和國企業(yè)所得稅法》規(guī)定,對國家重點公共設施項目實行“三免三減半”的稅收優(yōu)惠 這個意思就是前三年免稅,后三年減半征收
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一般納稅人水果免稅嗎
劉艷紅老師
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提問時間:08/06 21:20
#稅務師#
您好,自產自銷的才免,
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舉例一般立功、重大立功、一般累犯和特別累犯的例子謝謝
小王老師
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提問時間:08/06 21:18
#稅務師#
親愛的學員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復如下: ###一般立功例子: 張三在被羈押期間,向警方提供了同案犯李四的藏匿地點,幫助警方成功抓獲了李四。###重大立功例子: 王五在服刑期間,揭發(fā)了一起涉及國家機密的重大間諜案件,并提供了關鍵線索,最終導致該案件的成功破獲。###一般累犯例子: 趙六因盜竊罪被判處有期徒刑3年,2018年刑滿釋放。2022年,趙六再次因盜竊罪被抓獲,被判處有期徒刑4年。###特別累犯例子: 李七因危害國家安全罪被判處5年有期徒刑,2017年刑滿釋放。2023年,李七再次因危害國家安全罪被捕,構成特別累犯。 祝您學習愉快!
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分別舉例下數罪并罰的先并后減、先減后并的案例分析
趙老師
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提問時間:08/06 21:14
#稅務師#
親愛的學員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復如下: 先并后減案例: 張三因盜竊罪被判處有期徒刑3年,詐騙罪被判處有期徒刑2年。法院決定數罪并罰,合并執(zhí)行有期徒刑4年。先減后并案例: 李四因搶劫罪被判10年,在服刑期間發(fā)現其在判決宣告前還犯有故意傷害罪,應判3年。根據先減后并的原則,將未執(zhí)行的刑期與新發(fā)現的罪行合并處罰,最終決定執(zhí)行剩余刑期加上新增刑期,假設此時已服刑2年,則剩余8年加3年,合計11年。 祝您學習愉快!
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舉例數罪并罰的一般原則案例分析謝謝
范老師
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提問時間:08/06 21:12
#稅務師#
親愛的學員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復如下: 在刑法中,數罪并罰是指一個人犯有數個罪行時,法院對每個罪行分別定罪量刑后,按照一定的原則合并執(zhí)行。例如,甲某因盜竊被判處有期徒刑3年,又因故意傷害他人被判處有期徒刑5年。根據《中華人民共和國刑法》的規(guī)定,對于數罪并罰的情況,采取限制加重的原則,即總和刑期在最高刑以上、數刑中最高刑期的1.5倍以下決定執(zhí)行的刑期。在這個例子中,甲某的總和刑期為8年(3+5),但根據限制加重原則,最終判決可能不會超過7.5年(取5年的1.5倍)。具體執(zhí)行多少年,由法院根據案件的具體情況裁定。 祝您學習愉快!
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分別舉例下關于緩刑、減刑和假釋的案例分析涉及考驗期限、適用刑罰等,謝謝
趙老師
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提問時間:08/06 21:08
#稅務師#
親愛的學員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復如下: ###緩刑案例 張三因盜竊罪被判處有期徒刑2年,緩刑3年。在緩刑考驗期內,張三表現良好,沒有再犯罪,也沒有違反緩刑監(jiān)管規(guī)定。因此,緩刑考驗期滿后,原判刑罰不再執(zhí)行。###減刑案例 李四因故意傷害罪被判處有期徒刑10年。服刑期間,李四積極改造,多次獲得表揚,并在監(jiān)獄內表現突出。經法院裁定,李四的刑期減為8年。###假釋案例 王五因搶劫罪被判處有期徒刑15年。服刑7年后,王五申請假釋。經過審查,法院認為王五確有悔改表現,沒有再犯罪的危險,決定對其予以假釋,考驗期為剩余刑期8年。在假釋考驗期內,王五再次犯罪,被撤銷假釋,繼續(xù)執(zhí)行原判未完成的刑罰。 祝您學習愉快!
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普通管轄、特別管轄的例子舉例謝謝
趙老師
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提問時間:08/06 21:04
#稅務師#
親愛的學員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復如下: 普通管轄通常指的是按照地域或級別的一般規(guī)則確定的法院管轄,例如,民事訴訟中一般由被告住所地人民法院管轄。特別管轄則是指在特定情況下,不按普通規(guī)則而依據法律特別規(guī)定確定的管轄。比如海事案件由專門的海事法院管轄;涉及專利權的糾紛由知識產權法院或者指定的中級人民法院管轄。 祝您學習愉快!
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個人既有綜合所得,又有經營所得,減除費用6萬,預繳月度個人所得稅放在工資薪金里面扣減,匯算清繳時可以把減除費用放在經營所得里面計算個人所得稅嗎?
范老師
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提問時間:08/06 20:16
#稅務師#
親愛的學員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復如下: 可以的,如果既有綜合所得又有經營所得,可以選擇在綜合所得或者經營所得中扣除6萬元的費用,但是不能兩者同時都扣。預繳時放在工資薪金里扣減,在匯算清繳時可以選擇將這6萬元放在經營所得里面計算個人所得稅。 祝您學習愉快!
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老師銀行收到的約定轉存是什么
文文老師
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提問時間:08/06 17:41
#稅務師#
你好,銀行收到的“約定轉存”是一種自動化的資金管理服務,指客戶與銀行預先簽訂協議,當賬戶滿足特定條件時(如達到一定金額或時間周期),系統自動將資金從活期賬戶轉入定期存款或其他理財產品。
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對公戶購買黃金如何做賬
董孝彬老師
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提問時間:08/06 17:39
#稅務師#
同學您好,很高興為您解答,請稍等
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個人股東和職工取得企業(yè)利息收入時,按規(guī)定免征增值稅和個稅,又說開具發(fā)票時,按規(guī)定繳納增值稅及代扣個稅,說法是否沖突?
張老師
??|
提問時間:08/06 17:12
#稅務師#
親愛的學員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復如下: 不沖突。個人股東和職工從企業(yè)取得的利息收入可能享受特定條件下的免稅政策,但企業(yè)在支付利息時仍需依法履行代扣代繳義務,即代為繳納增值稅和個人所得稅。這主要是因為稅收法規(guī)中對不同主體在交易中的角色有不同的規(guī)定。 祝您學習愉快!
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委托加工計算組價時,材料成本和加工費,是否包括運費???這個題目把運費算進去了,個人感覺有點問題。
趙老師
??|
提問時間:08/06 16:28
#稅務師#
親愛的學員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復如下: 題目沒有問題,需要包含運費,委托加工代收代繳消費稅組價中的原材料成本,是會計成本的概念,是包括購進原材料支付的運費,以及運到受托方的途中支付的運費的,但不含加工產品已經完成,再運回委托方的運費。 祝您學習愉快!
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分別舉例下關于雇主責任、教育機構的侵權責任的例子分析
趙老師
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提問時間:08/06 16:26
#稅務師#
親愛的學員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復如下: 雇主責任例子:甲公司的員工乙在執(zhí)行工作任務時,不慎將丙的車輛損壞。由于乙是在履行工作職責過程中造成他人損害,因此甲公司作為雇主應當承擔賠償責任。教育機構侵權責任例子(限制民事行為能力人):小學生丁在學校上體育課時,因老師戊未能盡到合理的注意義務導致丁受傷。學校作為教育機構,在此情況下應根據過錯責任原則承擔相應的侵權責任。教育機構侵權責任例子(無民事行為能力人):幼兒園小朋友己在園內玩耍時被其他小朋友推倒摔傷,而當時負責看護的老師并未及時制止危險行為的發(fā)生。在這種情形下,幼兒園應當依據過錯推定責任原則承擔侵權責任。 祝您學習愉快!
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分別舉例下教唆、幫助完全行為能力人、無民事行為能力人、限制民事行為能力人實施侵權行為的例子分析
趙老師
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提問時間:08/06 16:24
#稅務師#
親愛的學員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復如下: 教唆或幫助他人實施侵權行為,其責任歸屬會因被教唆者的行為能力不同而有所差異:1.完全民事行為能力人: -例子:甲故意告訴乙(一個成年人)某人的隱私,并慫恿乙在網上公開這些信息。如果乙按照甲的建議行事,則甲作為教唆者,與乙共同承擔侵權責任。 2.無民事行為能力人: -例子:丙利用7歲的小孩丁去偷取鄰居的財物。由于丁是無民事行為能力人,其行為不具有法律效力,因此全部責任由教唆者丙承擔。3.限制民事行為能力人: -例子:戊誘導12歲的己(限制民事行為能力人)破壞公共設施。如果該行為超出了己的認知范圍,則戊作為教唆者需承擔責任;同時,根據具體情況,己的法定代理人也可能需要對己的行為承擔相應的責任。 祝您學習愉快!
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老師 我二月份的賬 分錄寫錯了 我是小規(guī)模納稅人 申報了但是沒交過稅 能進去軟件反結賬改嗎?
文文老師
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提問時間:08/06 16:21
#稅務師#
能進去軟件反結賬改
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老師,損失酒精轉出進項稅額為啥要除以100
暖暖老師
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提問時間:08/06 16:13
#稅務師#
你好,除以100求出來一噸得進項稅額
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某公司接受捐贈原材料一批,取得增值稅專用發(fā)票,注明價款10萬元,稅額1.3萬元,請計算該業(yè)務對企業(yè)所得稅應納稅所得額的影響。
張老師
??|
提問時間:08/06 16:07
#稅務師#
親愛的學員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復如下: 企業(yè)接受捐贈的原材料,其價值需要計入當期收入。因此,接受捐贈的原材料價值10萬元將增加企業(yè)的應納稅所得額。增值稅進項稅額1.3萬元不影響所得稅計算,因為它屬于流轉稅范疇。所以,該業(yè)務使企業(yè)所得稅應納稅所得額增加10萬元。 祝您學習愉快!
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老師你好,想問一下非貨幣性資產交換商品有消費稅的,以公允價值和以賬面價值分別應該怎么處理?
樸老師
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提問時間:08/06 16:02
#稅務師#
公允價值計量:換出商品視同銷售,消費稅按公允價值計算,計入 “稅金及附加”。 賬面價值計量:不確認損益,消費稅按計稅價格計算,計入換入資產成本(借記換入資產科目)。
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在行政強制中,行政強制措施扣押的費用由行政機關承擔,那行政強制執(zhí)行中的拍賣費用由誰承擔呢?
小王老師
??|
提問時間:08/06 15:43
#稅務師#
親愛的學員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復如下: 行政強制執(zhí)行中的拍賣費用由被執(zhí)行人承擔。 祝您學習愉快!
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