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老師我想問一下,遞延所得稅資產(chǎn)發(fā)生額怎么計(jì)算
明琪老師
??|
提問時(shí)間:06/10 15:29
#中級職稱#
下午好親!稍等下我看看哈
?閱讀? 19
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為什么不用算減值 ,該批M材料的市場銷售價(jià)格總額為68萬元,估計(jì)銷售費(fèi)用總額為0.6萬元
范老師
??|
提問時(shí)間:06/10 15:28
#中級職稱#
親愛的學(xué)員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復(fù)如下: 因?yàn)樘岬降氖鞘袌鲣N售價(jià)格和估計(jì)銷售費(fèi)用,并沒有涉及到金融資產(chǎn)的減值問題。這里討論的是可變現(xiàn)凈值,計(jì)算時(shí)需要從市場銷售價(jià)格中減去銷售費(fèi)用,但不涉及減值的計(jì)算。 祝您學(xué)習(xí)愉快!
?閱讀? 63
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老師,項(xiàng)目上的食堂生活費(fèi)計(jì)入什么科目
文文老師
??|
提問時(shí)間:06/10 15:26
#中級職稱#
可計(jì)入工程施工科目
?閱讀? 12
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老師您好!別人投資錢給我們,這個(gè)怎么做分錄
家權(quán)老師
??|
提問時(shí)間:06/10 15:16
#中級職稱#
借:銀行存款 貸:實(shí)收資本
?閱讀? 15
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題213,第4問怎么解答,盈余公積轉(zhuǎn)數(shù)不會計(jì)算
暖暖老師
??|
提問時(shí)間:06/10 15:07
#中級職稱#
你好,10%未分配利潤,90%是盈余公積
?閱讀? 16
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老師,這道題是應(yīng)該有BD兩個(gè)答案吧,現(xiàn)在他在單選題里,答案是D,但B帶入數(shù)據(jù)算也是能降低系數(shù)的啊,這種了怎么選
樸老師
??|
提問時(shí)間:06/10 15:01
#中級職稱#
公式看基期,B 改的是本期,D 改的是基期,所以 D 對
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中級財(cái)務(wù)管理應(yīng)試指南上第六章239頁例題32第4小問,投資人要求的收益率是9%嗎
于老師
??|
提問時(shí)間:06/10 14:50
#中級職稱#
親愛的學(xué)員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復(fù)如下: 是的 祝您學(xué)習(xí)愉快!
?閱讀? 69
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老師,這個(gè)分錄怎么入賬
樸老師
??|
提問時(shí)間:06/10 14:37
#中級職稱#
4 月分錄 確認(rèn)房費(fèi)收入 借:應(yīng)收賬款 - 攜程 34328 貸:主營業(yè)務(wù)收入 - 房費(fèi)收入 34328 沖減擁金(凈額法簡化 ) 借:應(yīng)收賬款 - 攜程 34328 貸:主營業(yè)務(wù)收入 - 房費(fèi)收入 30855.95 其他應(yīng)付款 - 攜程擁金 3472.05 5 月分錄 確認(rèn)房費(fèi)收入(凈額法 ) 借:應(yīng)收賬款 - 攜程 185701 貸:主營業(yè)務(wù)收入 - 房費(fèi)收入 167793.75 其他應(yīng)付款 - 攜程擁金 17907.25 多算房費(fèi)(6 月調(diào) ) 6 月補(bǔ)做: 借:主營業(yè)務(wù)收入 - 房費(fèi)收入 111.6 貸:應(yīng)收賬款 - 攜程 111.6 多打款 / 破損扣減 收多打款: 借:銀行存款 1036.15 貸:其他應(yīng)付款 - 攜程 1036.15 扣破損費(fèi)(轉(zhuǎn)收入 ): 借:其他應(yīng)付款 - 攜程 1036.15 貸:營業(yè)外收入 1036.15 到賬差異(擁金 ) 借:銀行存款 198317.85 銷售費(fèi)用 - 攜程擁金 1256.4 貸:應(yīng)收賬款 - 攜程 199574.25
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本題中,遞延所得稅負(fù)債發(fā)生額怎么計(jì)算
樸老師
??|
提問時(shí)間:06/10 14:14
#中級職稱#
步驟1:找應(yīng)納稅暫時(shí)性差異 資料一無形資產(chǎn),會計(jì)不攤銷(賬面價(jià)值200萬),稅法按 10 年攤銷(計(jì)稅基礎(chǔ)200- 200- 10= 180 萬 )→賬面價(jià)值{>}計(jì)稅基礎(chǔ),產(chǎn)生應(yīng)納稅暫時(shí)性差異20萬(200-180)。 步驟 2:算遞延所得稅負(fù)債發(fā)生額 2 遞延所得稅負(fù)債發(fā)生額=應(yīng)納稅暫時(shí)性差異x稅率(假設(shè)稅率25%) 即20x25%=5萬 (資料二國債利息是永久性差異,資料三應(yīng)收賬款是可抵扣差異,均不影響遞延所得稅負(fù)債。
?閱讀? 21
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無票收入可以抵扣進(jìn)項(xiàng)嗎
文文老師
??|
提問時(shí)間:06/10 14:10
#中級職稱#
我現(xiàn)在半年沒收入,企業(yè)會降級 但我申報(bào)不通過
?閱讀? 94
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207題,應(yīng)該是對的丫。以公允價(jià)值計(jì)量交易費(fèi)用計(jì)入投資收益,以攤余成本計(jì)量其交易費(fèi)用計(jì)入成本
樸老師
??|
提問時(shí)間:06/10 14:00
#中級職稱#
這道題判斷為正確,你的理解是對的。 依據(jù)金融工具準(zhǔn)則: 以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融負(fù)債(交易性金融負(fù)債 ),交易費(fèi)用直接計(jì)入當(dāng)期損益(投資收益借方 ) ; 以攤余成本計(jì)量的金融負(fù)債,交易費(fèi)用計(jì)入初始入賬成本(構(gòu)成 “利息調(diào)整” )。 所以題目表述符合準(zhǔn)則規(guī)定,結(jié)論為對(√) 。
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老師,193題。對照我的筆記,是筆記錯(cuò)了嘛
樸老師
??|
提問時(shí)間:06/10 13:47
#中級職稱#
同學(xué)你好 答案選ABC 如果你的筆記和這個(gè)不一樣就是筆記不對
?閱讀? 11
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1. 甲公司2×25年的營業(yè)凈利率比2×24年下降5%,總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率提高10%,假定其他條件與2×24年相同,那么甲公司2×25年的凈資產(chǎn)收益率比2×24年提高(?。?A.4.5% B.5.5% C.10% D.10.5%
明琪老師
??|
提問時(shí)間:06/10 13:03
#中級職稱#
中午好親,我計(jì)算下哈
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經(jīng)濟(jì)法中的:“特別程序?qū)徖鞻S一名審判員獨(dú)任審理”不是同一個(gè)意思嗎?二者有什么區(qū)別?
劉艷紅老師
??|
提問時(shí)間:06/10 12:51
#中級職稱#
特別程序?qū)徖砗鸵幻麑徟袉T獨(dú)任審理不是同一個(gè)意思,它們在適用條件、審理程序和法律效果上有明顯區(qū)別。 特別程序?qū)徖硗ǔ_m用于選民資格案件、宣告失蹤或死亡案件、認(rèn)定公民無民事行為能力或限制民事行為能力案件、認(rèn)定財(cái)產(chǎn)無主案件、確認(rèn)調(diào)解協(xié)議案件和實(shí)現(xiàn)擔(dān)保物權(quán)案件等非訟案件 而一名審判員獨(dú)任審理則是指由一名審判員獨(dú)立進(jìn)行審理和作出判決的審判形式,它適用于事實(shí)清楚、權(quán)利義務(wù)關(guān)系明確、爭議不大的簡單案件
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老師請幫我解釋哈750和600是怎么算出來的
明琪老師
??|
提問時(shí)間:06/10 12:48
#中級職稱#
中午好親,我看看數(shù)字哈
?閱讀? 22
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銷售費(fèi)用、管理費(fèi)用算變動(dòng)成本里面的嗎?這和會計(jì)里面成本的概念好像不一樣
明琪老師
??|
提問時(shí)間:06/10 12:06
#中級職稱#
中午好親!是的,和會計(jì)概念不一樣
?閱讀? 18
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老師我想問黃色部分分析的對嗎?另外那兩個(gè)紅色的公允價(jià)啥意思,是放棄資產(chǎn)的公允價(jià)值嗎
小趙老師
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提問時(shí)間:06/10 11:18
#中級職稱#
親愛的學(xué)員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復(fù)如下: 老師我想問黃色部分分析的對嗎? 回復(fù):理解正確。 另外那兩個(gè)紅色的公允價(jià)啥意思,是放棄資產(chǎn)的公允價(jià)值嗎 回復(fù):是的,是抵債資產(chǎn)的公允價(jià)值。 祝您學(xué)習(xí)愉快!
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題190,請問老師幾個(gè)問題, 1:分錄寫的對嗎? 2:如果按攤余成本計(jì)量,賬面價(jià)值是不是92.17 3:影響營業(yè)利潤的金額是75嗎 辛苦老師了
樸老師
??|
提問時(shí)間:06/10 11:13
#中級職稱#
分錄判斷:僅看初始分錄,借 “其他債權(quán)投資 —— 成本 1000、—— 利息調(diào)整 100”,貸 “銀行存款 1100”,方向和科目邏輯對,但后續(xù)利息等分錄需結(jié)合實(shí)際利率完整判斷。 賬面價(jià)值(攤余成本角度):2×18 年末攤余成本 = 1100 + 1100×7.53% - 1000×10%≈1082.83 萬元,不是 92.17(題目表述或數(shù)據(jù)有誤)。 影響營業(yè)利潤:僅利息收入影響,約為 82.83 萬元,不是 75
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老師,今年中級考試浙江是12號開始報(bào)名對嗎?
文文老師
??|
提問時(shí)間:06/10 10:54
#中級職稱#
是,今年中級考試浙江是12號開始報(bào)名
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老師這個(gè)題目如果改成非同一控制,答案為啥不是我算的那樣658呢,我算的那里錯(cuò)了呢?
明琪老師
??|
提問時(shí)間:06/10 10:50
#中級職稱#
上午好親!我看下稍等
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老師答案中的10*200是什么成本費(fèi)用
金老師
??|
提問時(shí)間:06/10 10:37
#中級職稱#
親愛的學(xué)員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復(fù)如下: 這是保險(xiǎn)儲備的變動(dòng)儲存成本 祝您學(xué)習(xí)愉快!
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同控企業(yè)合并,和非同一控制企業(yè)合并都需要編制合并報(bào)表吧老師
宋生老師
??|
提問時(shí)間:06/10 10:36
#中級職稱#
你好,達(dá)到控制狀態(tài)就需要編制。
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金融資產(chǎn),求營業(yè)利潤金額,求對所有權(quán)的影響,求賬面價(jià)值。這些怎么區(qū)分理解。
樸老師
??|
提問時(shí)間:06/10 10:31
#中級職稱#
營業(yè)利潤金額 影響對象:利潤表中的 “營業(yè)利潤” 項(xiàng)目。 涉及科目:公允價(jià)值變動(dòng)損益、投資收益、信用減值損失等損益類科目。 關(guān)鍵點(diǎn):僅計(jì)算直接影響利潤的金額(如交易性金融資產(chǎn)的公允價(jià)值變動(dòng)、處置損益)。 對所有者權(quán)益的影響 影響對象:資產(chǎn)負(fù)債表中的所有者權(quán)益(如股本、資本公積、其他綜合收益、留存收益)。 涉及科目:其他綜合收益(如其他債權(quán)投資 / 其他權(quán)益工具投資的公允價(jià)值變動(dòng))、留存收益(凈利潤結(jié)轉(zhuǎn))。 關(guān)鍵點(diǎn):包括直接計(jì)入所有者權(quán)益的利得 / 損失,以及損益結(jié)轉(zhuǎn)至留存收益的部分。 賬面價(jià)值 定義:金融資產(chǎn)在資產(chǎn)負(fù)債表中按會計(jì)準(zhǔn)則計(jì)量的價(jià)值(如成本、公允價(jià)值、攤余成本)。 計(jì)算邏輯: 交易性金融資產(chǎn):期末公允價(jià)值。 其他債權(quán)投資:公允價(jià)值(同時(shí)需考慮減值對攤余成本的影響)。 其他權(quán)益工具投資:公允價(jià)值。
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老師,您好。合同資產(chǎn),合同結(jié)算,預(yù)計(jì)負(fù)債寫會計(jì)分錄時(shí)總是混淆,沒法明確區(qū)分。如何用大白話理解去寫會計(jì)分錄呢?
于老師
??|
提問時(shí)間:06/10 10:28
#中級職稱#
親愛的學(xué)員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復(fù)如下: 合同資產(chǎn):你做了工作,但還沒收到錢,記在借方。 合同結(jié)算:你收了錢但還沒完成工作,記在貸方。 預(yù)計(jì)負(fù)債:你可能要賠錢,先記在貸方。例: 借:合同資產(chǎn) 貸:主營業(yè)務(wù)收入借:合同結(jié)算 貸:合同負(fù)債借:主營業(yè)務(wù)成本 貸:預(yù)計(jì)負(fù)債 祝您學(xué)習(xí)愉快!
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第4小問,計(jì)算2020年外部籌資額為什么不加利息費(fèi)用呢
衛(wèi)老師
??|
提問時(shí)間:06/10 10:24
#中級職稱#
親愛的學(xué)員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復(fù)如下: 外部融資額不涉及利息,外包融資額指的借款和發(fā)行新股,不考慮利息的 祝您學(xué)習(xí)愉快!
?閱讀? 54
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稅法規(guī)定按照無形資產(chǎn)成本200%攤銷 不確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)怎么理解
宋生老師
??|
提問時(shí)間:06/10 10:22
#中級職稱#
你好,就是匯算清繳的時(shí)候,可以多扣除100%的費(fèi)用。
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老師,項(xiàng)目收購的發(fā)票怎么開
Fenny老師
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提問時(shí)間:06/10 10:20
#中級職稱#
你好,你們收購項(xiàng)目應(yīng)該是對方給你們開票啊。
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老師這個(gè)題紅色劃線部分是放棄債權(quán)的公允吧,這個(gè)AD各自分錄怎么寫
張老師
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提問時(shí)間:06/10 10:17
#中級職稱#
親愛的學(xué)員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復(fù)如下: 這個(gè)題紅色劃線部分是放棄債權(quán)的公允 借:債權(quán)投資2100 壞賬準(zhǔn)備220 投資收益80 貸:應(yīng)收賬款2400 祝您學(xué)習(xí)愉快!
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題187.分錄會寫,不會計(jì)算,不會劃釘子戶
小敏敏老師
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提問時(shí)間:06/10 10:12
#中級職稱#
你好,請稍等,稍后發(fā)。
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題185,結(jié)轉(zhuǎn)其他綜合收益的分錄怎么寫
小敏敏老師
??|
提問時(shí)間:06/10 10:05
#中級職稱#
你好,請稍等,稍后發(fā)。
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