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老師,早上好!請問如何區(qū)分一個項目是工程服務還是技術服務?
鄒老師
??|
提問時間:08/14 08:54
#實務#
你好 工程服務,是建筑,安裝,修繕,裝飾這些 技術服務,是從事相應的技術服務
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老師 幫我看下這個題
樸老師
??|
提問時間:08/14 08:54
#實務#
應納稅所得額為負(-60.01萬元 ),代表當期虧損。但因有境外補稅、安全生產(chǎn)設備抵免等情況,需按公式算理論稅額。最終算完后結果為負(-17.50萬元 ),說明當年無需繳納企業(yè)所得稅,虧損及未抵免額可結轉以后,所以應納稅額為0 ,即負數(shù)體現(xiàn)當期不交稅,虧損 / 抵免結轉后續(xù) 。
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8月份個稅申報系統(tǒng)里面申報的是7月份的工資還是6月份的工資
小菲老師
??|
提問時間:08/14 08:49
#實務#
同學,你好 你實發(fā)是幾月份的,那就申報幾月份的
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EBIT 為啥還要加財務費用
樸老師
??|
提問時間:08/14 08:48
#實務#
息稅前利潤(EBIT)是 “扣除利息和所得稅前的利潤” ,凈利潤是扣了利息、所得稅后的剩余收益。要還原出 EBIT,就得把已扣的利息(財務費用里的利息支出)加回來,這樣才能體現(xiàn) “沒扣利息” 時的盈利,用于計算利息保障倍數(shù) ,看盈利對利息的覆蓋能力,所以 EBIT 要加財務費用里的利息
?閱讀? 162
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老師我們是金屬制造業(yè),成本核算需要哪些數(shù)據(jù),大體框架是怎么樣的
郭老師
??|
提問時間:08/14 08:47
#實務#
需要領料單,這里面是直接材料,然后工資表這里面是直接人工 剩下的就是車間其他的間接成本,比如折舊費,租金,水電費等這個根據(jù)原材料喝飲料或者機器工時或者人工工時來分攤就可以
?閱讀? 30
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老師,存貨過大到什么程度會有什么風險
郭老師
??|
提問時間:08/14 08:47
#實務#
如果是制造業(yè)的話,一般存貨占收入的20%到40%,商業(yè)的話一般在15%到30%
?閱讀? 15
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你好,老師!我司是房地產(chǎn)企業(yè),項目一宗地塊,計劃開發(fā)12棟樓,分期開發(fā),一期建設5棟樓,其中三棟樓已竣工并已辦理大證,已竣工的三棟樓已銷售的部分已經(jīng)開具有稅率的發(fā)票,5棟樓成本一塊歸集,請問應該在什么時候結轉收入,成本?
郭老師
??|
提問時間:08/14 08:46
#實務#
房屋交付給客戶確認收入,然后接著結轉成本
?閱讀? 18
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老師您好,請問銀行手續(xù)費,沒開票回來,可以稅前扣除嗎?之前一直入了借:財務費用-手續(xù)費 貸:銀行存款
家權老師
??|
提問時間:08/14 08:45
#實務#
那個必須要發(fā)票才能稅前扣除
?閱讀? 11
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老師現(xiàn)金流量表日期是寫到幾月就行還是需要寫幾月幾日
家權老師
??|
提問時間:08/14 08:45
#實務#
是的,現(xiàn)金流量表日期是寫到幾月就行
?閱讀? 11
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老師您好!請問出差去評審,產(chǎn)生的打印評審資料的費用,請問這個打印資料的費用是做差旅費還是辦公費還是評審費呢?
家權老師
??|
提問時間:08/14 08:45
#實務#
那個資料費是計入辦公費
?閱讀? 14
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老師你好,我問一下中級會計職稱證書可以掛出去嗎?
家權老師
??|
提問時間:08/14 08:45
#實務#
不建議掛證,風險大
?閱讀? 39
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定期定額征收是不是不用申報?
家權老師
??|
提問時間:08/14 08:44
#實務#
一般是自動申報的,你要進去看看是否已經(jīng)申報
?閱讀? 20
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老師早,請問怎么在醫(yī)療電子票據(jù)管理平臺作廢發(fā)票?
樸老師
??|
提問時間:08/14 08:44
#實務#
登錄醫(yī)療電子票據(jù)管理平臺,找到需作廢發(fā)票,進入詳情頁點擊 “作廢”,按提示填原因確認,等待審核通過即可
?閱讀? 8
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為什么不減去200呢
樸老師
??|
提問時間:08/14 08:42
#實務#
交易性金融資產(chǎn)交易費用計入投資收益(取得時直接扣),而公允價值變動損益是賬面余額(初始入賬金額,不含交易費用)與期末公允價值的差,所以不扣 200 。
?閱讀? 156
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老板的自建房免費給公司使用,公司需要繳納房產(chǎn)稅,土地使用稅嗎?
家權老師
??|
提問時間:08/14 08:42
#實務#
是的,公司要給交房產(chǎn)稅,土地使用稅
?閱讀? 28
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老師利潤表日期是寫到幾月就行還是需要寫幾月幾日
家權老師
??|
提問時間:08/14 08:41
#實務#
潤表日期是寫到幾月就行
?閱讀? 18
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我單位用一個臨時工 支付勞務報酬不超過800是計入什么科目 如果簽訂勞務合同同樣不超過800的話是不是走應付職工薪酬了
家權老師
??|
提問時間:08/14 08:40
#實務#
不需要通過應付職工薪酬,直接計入勞務費
?閱讀? 176
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委托加工物資科目,如果公司是受托單位,沒有自己的原材料,委托加工物資也就不會轉為庫存商品,然后委托外面加工,回來怎么結轉這部分呢?借主營業(yè)務成本,貸委托加工物資嗎?
家權老師
??|
提問時間:08/14 08:40
#實務#
你是要核算哪個單位的賬呢?
?閱讀? 23
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老師,分錄不都是借方和等于貸方和嗎?這里看不明白了,借方3600,貸方2400
樸老師
??|
提問時間:08/14 08:39
#實務#
手寫分錄有誤,正確應為: 借:短期借款 3000 貸:銀行存款 2400 貸:投資收益 600 借方合計 3000,貸方 2400 + 600 = 3000,借貸平衡 。
?閱讀? 61
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租賃中的免租期的知識點和例題講解
樸老師
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提問時間:08/14 08:38
#實務#
免租期核心知識點 定義:出租人給予承租人的免付租金期間,旨在吸引租戶,僅免租金,物業(yè)費等其他費用通常不免。 會計處理:出租人和承租人需將總租金在整個租賃期(含免租期)內(nèi)按合理方法分攤,免租期內(nèi)均需確認收入(出租人)或費用(承租人)。 稅務處理:增值稅不視同銷售;房產(chǎn)稅免租期由產(chǎn)權人按房產(chǎn)原值繳納;企業(yè)所得稅出租人按合同約定收款日確認收入,承租人按租賃期均勻扣除費用。 例題簡化解答 背景:租賃期 4 年(2024-2027),前 3 個月免租,月租金 10 萬。 甲公司(出租人): 會計:總租金 450 萬(45 個月 ×10 萬),每月分攤 9.375 萬,2024 年全年確認收入 112.5 萬(12×9.375)。 稅務:增值稅按實際收款(4-12 月共 90 萬)計稅;房產(chǎn)稅免租期按房產(chǎn)原值繳納;企業(yè)所得稅按合同約定收款日確認收入。 乙公司(承租人): 會計:總租金 450 萬,每月分攤 9.375 萬,2024 年全年確認費用 112.5 萬。 稅務:企業(yè)所得稅按租賃期均勻扣除 112.5 萬。
?閱讀? 171
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長期應收款這個沒看明白 為啥減500,乘以1.1又是怎么回事?
樸老師
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提問時間:08/14 08:38
#實務#
一、 分期收款(有重大融資性質)銷售時,按 ** 現(xiàn)銷價(公允價 2395.4 萬)** 確認收入,長期應收款需拆分 “一年內(nèi)到期部分” 和 “長期部分”,且要考慮未實現(xiàn)融資收益攤銷對賬面價值的影響。 二、“減 500” 500 是1 年內(nèi)到期的長期應收款本金(分期收款分 5 年,每年收 600 萬,簡化取 1 年內(nèi)到期本金為 500 萬 ,需從 “長期應收款” 扣除,轉列 “一年內(nèi)到期的非流動資產(chǎn)” )。 三、“乘 1.1” 1.1 是(1 + 10% 折現(xiàn)率),代表考慮 1 年融資利息后的調整 。 先算 “長期應收款扣掉 1 年到期部分(2395.4 - 500)”,再按 10% 折現(xiàn)率算 1 年利息(×1.1),最后再扣一次 1 年到期本金 500 ,得到真正列報的 “長期應收款”。 四、公式本質 列報金額 =(現(xiàn)銷價 - 1 年到期本金)×(1 + 折現(xiàn)率) - 1 年到期本金 ,即通過調整融資利息和到期本金,把長期應收款中 “真正長期的部分” 單獨列報 ,所以: (2395.4 - 500)×1.1 - 500 = 1584.94(萬元) ,就是最終 “長期應收款” 在資產(chǎn)負債表的列示數(shù)。
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在銀行收入現(xiàn)金退款的會計處理中,哪個賬戶應該借方,哪個賬戶應該貸方?
秦老師
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提問時間:12/04 14:26
#會計實務#
在銀行收入現(xiàn)金退款的會計處理中,應該按照以下方式進行記賬: 1. 借方:現(xiàn)金賬戶 原因:現(xiàn)金退款是以現(xiàn)金形式返還給客戶,因此需要從現(xiàn)金賬戶中支出相應的金額。 2. 貸方:銀行存款賬戶 原因:銀行存款賬戶是收入的來源,現(xiàn)金退款的發(fā)生會減少銀行存款賬戶的余額。 因此,在銀行收入現(xiàn)金退款的會計處理中,現(xiàn)金賬戶應該借方,銀行存款賬戶應該貸方。
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退回多余款項會計分錄需要遵循哪些會計準則或原則?
王一老師
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提問時間:12/04 14:24
#會計實務#
退回多余款項的會計分錄需要遵循以下會計準則或原則: 1. 實體概念:將企業(yè)與業(yè)主分開看待,退回多余款項是企業(yè)與客戶之間的交易,需要將其記錄在企業(yè)的財務報表中。 2. 具體性原則:退回多余款項需要明確標明退回的金額、日期和原因。 3. 一致性原則:退回多余款項的會計處理需要與其他類似交易保持一致,確保財務報表的可比性和準確性。 4. 權責發(fā)生制原則:退回多余款項的會計分錄應該在實際退款發(fā)生時進行記錄,而不是在退款申請或批準的時間。 5. 成本原則:退回多余款項的會計分錄應該將退款金額記錄為費用或成本,以反映企業(yè)的實際經(jīng)濟狀況。 6. 信息披露原則:退回多余款項的會計處理需要在財務報表中進行充分的披露,以便用戶能夠理解和評估企業(yè)的財務狀況。 請注意,具體的會計處理可能會根據(jù)不同的情況和會計準則的要求而有所不同。建議在實際操作中,根據(jù)相關的會計準則和企業(yè)的具體情況進行準確的會計處理。
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運費暫估入賬的賬務處理是指什么?
王一老師
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提問時間:12/04 14:23
#會計實務#
運費暫估入賬的賬務處理是指在發(fā)生運輸費用時,由于尚未收到運輸費用的具體金額或尚未確定具體費用,會計部門根據(jù)經(jīng)驗或估計的運輸費用金額,暫時將該費用入賬,以便及時反映在財務報表中。這樣可以確保及時記錄相關費用,準確反映企業(yè)的財務狀況和經(jīng)營成果。 運費暫估入賬的具體處理步驟如下: 1. 根據(jù)貨物運輸?shù)男再|和運輸距離等因素,估計出運輸費用的大致金額。 2. 將該金額暫估入賬,通常會計科目為“運輸費用暫估”(或類似科目)借方,應付賬款(或類似科目)貸方。 3. 在實際發(fā)生運輸費用時,將實際費用金額與暫估金額進行對比。 4. 如果實際費用金額大于暫估金額,需要將差額進行調整,即將實際費用金額減去暫估金額,然后記入“運輸費用”科目借方,同時將應付賬款科目貸方。 5. 如果實際費用金額小于暫估金額,同樣需要進行調整,將暫估金額減去實際費用金額,然后記入“運輸費用”科目貸方,同時將應付賬款科目借方。 6. 最后,在月末或年末進行結轉,將運輸費用暫估科目的余額轉入運輸費用科目。 通過運費暫估入賬的賬務處理,可以確保及時記錄相關費用,準確反映企業(yè)的財務狀況和經(jīng)營成果。同時,也可以提供參考信息,幫助企業(yè)進行成本控制和預算管理。
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企業(yè)查賬征收所得稅率的調整對企業(yè)利潤有何影響?
王一老師
??|
提問時間:12/04 14:23
#會計實務#
企業(yè)查賬征收所得稅率的調整對企業(yè)利潤有很大的影響。所得稅率的調整直接影響企業(yè)的稅負,從而影響企業(yè)的利潤。 當所得稅率調高時,企業(yè)需要支付更多的稅款,這將減少企業(yè)的凈利潤。因為稅款是企業(yè)利潤的一部分,所以稅率的提高將直接減少企業(yè)的利潤額。 相反,當所得稅率調低時,企業(yè)需要支付較少的稅款,這將增加企業(yè)的凈利潤。稅率的降低將提高企業(yè)的利潤額。 因此,企業(yè)查賬征收所得稅率的調整對企業(yè)利潤有直接影響。企業(yè)需要根據(jù)稅率的調整來合理規(guī)劃和管理企業(yè)的財務,以最大化企業(yè)的利潤。
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固定資產(chǎn)折舊是會計中的哪個重要概念?
秦老師
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提問時間:12/04 14:21
#會計實務#
固定資產(chǎn)折舊是會計中非常重要的概念之一。它指的是企業(yè)為了反映固定資產(chǎn)在使用過程中的價值減少而在會計期間內(nèi)按一定規(guī)定計算和分攤的費用。固定資產(chǎn)折舊是會計核算中的一項重要內(nèi)容,它能夠反映固定資產(chǎn)的使用價值消耗和經(jīng)濟效益的實現(xiàn)情況,同時也能夠合理分攤固定資產(chǎn)的成本,確保會計信息的準確性和可靠性。固定資產(chǎn)折舊對于企業(yè)的資產(chǎn)管理和財務決策具有重要的指導作用。
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進項稅額轉出成本的會計處理分錄是什么?
歐陽老師
??|
提問時間:12/04 14:19
#會計實務#
進項稅額轉出成本的會計處理分錄如下: 借:成本費用(或制造費用)賬戶 貸:應交稅費—進項稅額賬戶 解析:進項稅額是指企業(yè)購買貨物或接受服務時支付的增值稅,該稅額可以抵扣企業(yè)的銷項稅額。當企業(yè)購買的貨物或接受的服務用于生產(chǎn)或銷售時,可以將進項稅額轉出成本費用或制造費用。因此,需要將進項稅額從應交稅費—進項稅額賬戶轉出,記入成本費用(或制造費用)賬戶。
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戰(zhàn)略實施階段包括資源配置、組織設計和績效管理。
秦老師
??|
提問時間:12/04 14:17
#會計實務#
在戰(zhàn)略實施階段,會計實務涉及到以下三個方面: 1. 資源配置:在戰(zhàn)略實施階段,會計師需要參與資源的配置和管理。這包括預算制定、成本控制和投資決策等方面。會計師需要根據(jù)公司的戰(zhàn)略目標,為各項業(yè)務活動分配適當?shù)馁Y源,并確保資源的有效利用和控制。 2. 組織設計:在戰(zhàn)略實施階段,會計師需要參與組織結構的設計和調整。會計師需要根據(jù)公司的戰(zhàn)略目標和業(yè)務需求,設計合理的會計部門組織結構,并確保各個崗位的職責和權限明確,以支持戰(zhàn)略的實施。 3. 績效管理:在戰(zhàn)略實施階段,會計師需要參與績效管理和考核。會計師需要制定和實施適當?shù)目冃е笜撕驮u估體系,以監(jiān)控和評估各個業(yè)務活動的績效,并及時提供相關的財務報告和分析,為決策者提供有關業(yè)務績效的信息。 總之,戰(zhàn)略實施階段是會計實務中非常重要的階段,會計師需要參與資源配置、組織設計和績效管理等方面的工作,以支持公司戰(zhàn)略的順利實施。
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國有企業(yè)審計程序包括哪些環(huán)節(jié)?
歐陽老師
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提問時間:12/04 14:13
#會計實務#
國有企業(yè)審計程序包括以下環(huán)節(jié): 1. 確定審計目標和范圍:明確審計的目標和范圍,確定審計的重點和重要性。 2. 確定審計計劃:制定審計計劃,包括審計的時間安排、審計的方法和程序等。 3. 進行初步審計:收集和分析企業(yè)的財務信息,對企業(yè)的財務狀況進行初步評估。 4. 進行詳細審計:對企業(yè)的財務記錄、賬目和報表進行詳細審查,核實其準確性和完整性。 5. 進行內(nèi)部控制審計:評估企業(yè)的內(nèi)部控制制度的有效性,檢查是否存在風險和漏洞。 6. 進行財務報表審計:對企業(yè)的財務報表進行審查,核實其真實性和合規(guī)性。 7. 進行資產(chǎn)負債表和利潤表的審計:對企業(yè)的資產(chǎn)負債表和利潤表進行審查,核實其賬面價值和利潤情況。 8. 進行審計調整和整理:對審計過程中發(fā)現(xiàn)的問題進行調整和整理,確保審計結果的準確性和可靠性。 9. 編制審計報告:根據(jù)審計結果,編制審計報告,對企業(yè)的財務狀況和內(nèi)部控制制度提出建議和意見。 10. 進行審計跟蹤和監(jiān)督:對審計報告的執(zhí)行情況進行跟蹤和監(jiān)督,確保審計結果的有效實施。 以上是國有企業(yè)審計程序的主要環(huán)節(jié),具體的審計程序可能因企業(yè)的特殊情況而有所差異。
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固定資產(chǎn)清理結轉損益的計算方法是什么?
秦老師
??|
提問時間:12/04 14:11
#會計實務#
固定資產(chǎn)清理結轉損益的計算方法如下: 1. 首先,需要計算固定資產(chǎn)的賬面價值。賬面價值等于固定資產(chǎn)原值減去累計折舊。 2. 然后,需要計算固定資產(chǎn)的凈殘值。凈殘值等于固定資產(chǎn)原值減去已清理的固定資產(chǎn)凈值。 3. 接下來,計算固定資產(chǎn)的清理損益。清理損益等于賬面價值減去凈殘值。 4. 最后,根據(jù)清理損益的正負情況,將其計入損益表中的“固定資產(chǎn)清理損益”項目。 需要注意的是,固定資產(chǎn)清理結轉損益的計算方法可能因不同的會計準則和公司政策而有所不同。因此,在具體操作中,需要根據(jù)相關準則和政策進行具體計算。
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