趙老師 ??| 提問時間：07/20 21:56
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- 土地增值稅清算問題。一次性拿地，滾動開發(fā)（共兩個項目），1.土地增值稅清算時，取得土地使用權(quán)的成本，怎么在這兩個土地增值稅項目之間進(jìn)行分?jǐn)偅?.一次性拿地，滾動開發(fā)（共兩個項目），如果第一個項目前幾年已經(jīng)清算了，現(xiàn)在清算第二個項目，怎么審核兩個項目是否存在“重復(fù)”扣除土地成本的問題？3.如果兩個項目的土地成本加起來等于總的土地成本，但是存在分?jǐn)偛缓侠砬闆r，是否正確？4.怎么發(fā)現(xiàn)土地成本在兩個清算項目之間分?jǐn)偛缓侠恚?.填報與收入相關(guān)的面積表時，總面積是用地面積還是占地面積？
- 甲公司持有乙公司75%的股權(quán)，準(zhǔn)備出售55%的股權(quán)喪失控制權(quán)，然后滿足持有待售資產(chǎn)，那是將55%作為持有待售資產(chǎn)還是將75%全部作為持有待售資產(chǎn)。 樂伊老師 ??| 提問時間：07/20 21:53#CPA#
- 固定制造費(fèi)用的彈性預(yù)算差異中，固定預(yù)算數(shù)等于彈性預(yù)算數(shù)嗎？為什么？ 王一老師 ??| 提問時間：07/20 21:52#CPA#
- 老師您好，審計的決策一貫性指的啥 樂伊老師 ??| 提問時間：07/20 21:00#CPA#
- 實行核定征收的投資者，也可以享受個人所得稅經(jīng)營所得的相關(guān)優(yōu)惠政策吧 妮老師 ??| 提問時間：07/20 20:49#CPA#
- 對于企業(yè)集團(tuán)內(nèi)部固定資產(chǎn)交易，在該固定資產(chǎn)使用期間內(nèi)每期編制合并財務(wù)報表時都要編制的有關(guān)抵消分錄中包括（ ）
A 抵消該固定資產(chǎn)當(dāng)期多計提的折舊額
B 抵消固定資產(chǎn)原價中包含的未實現(xiàn)利潤
C 抵消未實現(xiàn)利潤對年初未分配利潤的影響
D 抵消該固定資產(chǎn)以前年度累計多計提的折舊
E 抵銷與該項交易有關(guān)的營業(yè)外收人或營業(yè)外支出
選項A是否要選？
郭老師 ??| 提問時間：07/20 20:10#CPA#
- 外貿(mào)企業(yè)出口貨物和服務(wù)退稅額計算公式一樣嗎，為什么 趙老師 ??| 提問時間：07/20 19:56#CPA#
- 保證型質(zhì)保是或有事項；服務(wù)型質(zhì)保是收入準(zhǔn)則么？ 明琪老師 ??| 提問時間：07/20 18:57#CPA#
- 企業(yè)購買其他企業(yè)債券，收到利息屬于銷售服務(wù)嗎，要按照貸款服務(wù)交增值稅嗎 于老師 ??| 提問時間：07/20 18:44#CPA#
- 財管第二章財務(wù)預(yù)測題目，關(guān)于成比例增長的地方，是不是一般默認(rèn)為股東權(quán)益和負(fù)債不是跟銷售收入一樣的比例增長？ 周老師 ??| 提問時間：07/20 18:19#CPA#
- （2）增值稅與企業(yè)所得稅收入確認(rèn)
增值稅收入：按開票/納稅義務(wù)發(fā)生時間確認(rèn)，即“收款/開票/約定付款日孰早”。若當(dāng)月開票或收款，增值稅收入為70.796元（不含稅）；若后期退補(bǔ)，沖減對應(yīng)增值稅銷項稅。
企業(yè)所得稅收入：按權(quán)責(zé)發(fā)生制+配比原則，當(dāng)月確認(rèn)70.796元（與會計收入一致，除非有稅會差異）；若后期退補(bǔ)，沖減當(dāng)期企業(yè)所得稅收入。
問題：1.這里的“當(dāng)期”是指發(fā)生退補(bǔ)業(yè)務(wù)的月份？還是指退補(bǔ)業(yè)務(wù)指向的月份？2.這里增值稅和企業(yè)所得稅是一樣的處理，對嗎？ 張老師 ??| 提問時間：07/20 18:18#CPA#
- 請問一下老師，這個第二問我算的跟答案不一樣 樂伊老師 ??| 提問時間：07/20 18:18#CPA#
- 期末賬面價值不包括預(yù)計負(fù)債嗎？，沒理解，為什么要踢出預(yù)計負(fù)債？ 明琪老師 ??| 提問時間：07/20 18:10#CPA#
- 購置專用設(shè)備抵免企業(yè)所得稅優(yōu)惠問題。優(yōu)惠目錄里面的設(shè)備名稱為機(jī)械爐排爐，
而1套機(jī)械爐排爐包含以下幾個大類：焚燒爐本體（包括進(jìn)料斗、給料器、爐排、鋼結(jié)構(gòu)支撐、爐殼、除渣機(jī)等等），輔助設(shè)備。另外還需要支付備品備件費(fèi)用。問題：可以抵免企業(yè)所得稅的計算基數(shù)是1套（也就是上面焚燒爐本體和輔助設(shè)備）的金額之和，對嗎？2.備品備件費(fèi)用，為什么不能計入計算抵免企業(yè)所得稅的基數(shù)？3.設(shè)備名稱的“排爐”和焚燒爐本體中的部件“爐排”，是什么關(guān)系？4.如果只將部件“爐排”計入抵免企業(yè)所得稅的計算基數(shù)，是否正確？ 周老師 ??| 提問時間：07/20 18:06#CPA#
- 老師，關(guān)于教材變動的，長期借款——應(yīng)計利息，這個分錄，是包括所有的資本化期間的分錄嗎？
比如資本化期間2007.1.1-2008.6.30一共一年半，那么在2008年做賬的實際時長是6個月，是不是也屬于借:在建工程，貸:長期借款——應(yīng)計利息 樸老師 ??| 提問時間：07/20 18:04#CPA#
- 這個答案里為什么利息不是稅后的 樂伊老師 ??| 提問時間：07/20 17:38#CPA#
- 8題 股票的資本成本率 和股票的期望報酬率 有什么區(qū)別 哪種情況考慮籌資費(fèi)用 樂伊老師 ??| 提問時間：07/20 17:16#CPA#
- 因被動稀釋導(dǎo)致持股比例下降后仍按權(quán)益法核算的調(diào)整公式為：
?長期股權(quán)投資調(diào)整額 = 增資后持股比例 × 增資后凈資產(chǎn)公允價值 - 原持股比例 × 原凈資產(chǎn)公允價值 - 內(nèi)含商譽(yù) × (原持股比例 - 新持股比例) 這公式對不對
對的話 25年5套模擬卷第一題被動稀釋導(dǎo)致持股比例下降后仍按權(quán)益法核算答案公式：
對增資部分按新持股比計算享有金額-喪失持股比結(jié)轉(zhuǎn)賬面金額，，， 結(jié)果一致嗎 王一老師 ??| 提問時間：07/20 17:10#CPA#
- CPA財管：傳統(tǒng)杜邦分析體系里，測量償債能能力的【經(jīng)營活動現(xiàn)金流量凈額】，是指 投資理論里的，營業(yè)現(xiàn)金毛流量、營業(yè)現(xiàn)金凈流量，還是實體現(xiàn)金流量？ 小鎖老師 ??| 提問時間：07/20 16:35#CPA#
- 第一題租賃負(fù)債=50*3.546，那有些題目是租賃負(fù)債=第一年的50+50*3.546。怎么區(qū)分這兩種題目 王一老師 ??| 提問時間：07/20 15:12#CPA#
- 這道題我感覺4個選項都是錯的呀，選啥？ 小菲老師 ??| 提問時間：07/20 14:19#CPA#
- 這個題怎么做啊啊啊啊 孫美敬老師 ??| 提問時間：07/20 14:09#CPA#
- a選項沒看懂，賬面價值的確定基礎(chǔ)？?？墒栈亟痤~的確定基礎(chǔ)包括公允-處置費(fèi)用和預(yù)計未來現(xiàn)金流量？ 孫美敬老師 ??| 提問時間：07/20 14:01#CPA#
- 2× 22年1月1日，甲公司通過定向發(fā)行每股面值為1元，公允價值為4.5元的普通股 1?000萬股作為對價取得乙公司30%有表決權(quán)股份。交易前，甲公司與乙公司不存在關(guān)聯(lián)方關(guān)系且 不持有乙公司股份；交易后，甲公司能夠?qū)σ夜臼┘又卮笥绊?。取得投資日，乙公司可辨認(rèn)凈資 產(chǎn)的賬面價值為16?000萬元，除銷售部門用固定資產(chǎn)外，其他各項資產(chǎn)、負(fù)債的公允價值分別與其 賬面價值相同。該項固定資產(chǎn)原價為500萬元，原預(yù)計使用年限為5年，預(yù)計凈殘值為零，采用年限 平均法計提折舊，已計提折舊100萬元；當(dāng)日，該固定資產(chǎn)的公允價值為480萬元，預(yù)計尚可使用 4年，與原預(yù)計剩余年限相一致，預(yù)計凈殘值為零，繼續(xù)采用原方法計提折舊。
為什么可辨認(rèn)凈資 產(chǎn)公允價值增加按照480-400呢？什么時候是按照（480-400）/4來調(diào)整嗎？我可以理解為前者是可辨認(rèn)凈資 產(chǎn)的調(diào)整，后者是凈利潤的調(diào)整嗎？ 小趙老師 ??| 提問時間：07/20 13:07#CPA#
- 如果負(fù)債是10的話，是不是1050+完全商譽(yù)-10，與可收回金額比較，也就是按購買日公允價值持續(xù)計算的可辨認(rèn)凈資產(chǎn)的賬面價值+完全商譽(yù)與可回收金額比較 明琪老師 ??| 提問時間：07/20 12:48#CPA#
- 老師，能把租賃凈現(xiàn)值的計算過程列一下嗎？答案只到一半，就通過圖表了。租賃資產(chǎn)的計稅基礎(chǔ)=390×5=1950（萬元）， 租賃資產(chǎn)的年折舊額=（1950-150）/6=300（萬元）， 每年折舊抵稅=300×25%=75（萬元） ，稅后有擔(dān)保借款利率=12%×（1-25%）=9%， 第5年年末賬面價值=1950-300×5=450（萬元）， 殘值變現(xiàn)抵稅=450×25%=112.5（萬元） 樂伊老師 ??| 提問時間：07/20 12:33#CPA#
- 老師，第5年年末：
對于每張債券：行權(quán)支出=6×10=60（元） 取得股票的市價=5×（1+7%）^5×10=70.13（元）
行權(quán)現(xiàn)金凈流入=70.13-60=10.13（元） ，
不是計算全部行權(quán)的凈流入嗎？
[5×（1+7%）^5-6]×10×5=53 ?? 樂伊老師 ??| 提問時間：07/20 12:14#CPA#
- 老師，我們公司以廠房抵債，增值稅還有土地增值稅納稅義務(wù)發(fā)生時間是什么時候？增值稅和土增納稅申報時候需要提供評估報告嗎？土增什么時候清算？請老師詳細(xì)解答 小菲老師 ??| 提問時間：07/20 11:38#CPA#
- 老師，如果王某不參與配股，需要重新計算配股除權(quán)價，則配股后每股價格
[32×10+26×2×（（5000－100）/5000）]/[10+2×（（5000－100）/5000）=31.02元。這樣算可以把？ 小鎖老師 ??| 提問時間：07/20 11:06#CPA#
- 通過國家機(jī)關(guān)不是可以全額扣？所以不應(yīng)該選b嗎 小鎖老師 ??| 提問時間：07/20 10:42#CPA#
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