趙老師 ??| 提問時間：07/20 21:56
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- 土地增值稅清算問題。一次性拿地，滾動開發(fā)（共兩個項目），1.土地增值稅清算時，取得土地使用權的成本，怎么在這兩個土地增值稅項目之間進行分攤？2.一次性拿地，滾動開發(fā)（共兩個項目），如果第一個項目前幾年已經(jīng)清算了，現(xiàn)在清算第二個項目，怎么審核兩個項目是否存在“重復”扣除土地成本的問題？3.如果兩個項目的土地成本加起來等于總的土地成本，但是存在分攤不合理情況，是否正確？4.怎么發(fā)現(xiàn)土地成本在兩個清算項目之間分攤不合理？5.填報與收入相關的面積表時，總面積是用地面積還是占地面積？
- 甲公司持有乙公司75%的股權，準備出售55%的股權喪失控制權，然后滿足持有待售資產，那是將55%作為持有待售資產還是將75%全部作為持有待售資產。 樂伊老師 ??| 提問時間：07/20 21:53#CPA#
- 固定制造費用的彈性預算差異中，固定預算數(shù)等于彈性預算數(shù)嗎？為什么？ 王一老師 ??| 提問時間：07/20 21:52#CPA#
- 老師您好，審計的決策一貫性指的啥 樂伊老師 ??| 提問時間：07/20 21:00#CPA#
- 實行核定征收的投資者，也可以享受個人所得稅經(jīng)營所得的相關優(yōu)惠政策吧 妮老師 ??| 提問時間：07/20 20:49#CPA#
- 對于企業(yè)集團內部固定資產交易，在該固定資產使用期間內每期編制合并財務報表時都要編制的有關抵消分錄中包括（ ）
A 抵消該固定資產當期多計提的折舊額
B 抵消固定資產原價中包含的未實現(xiàn)利潤
C 抵消未實現(xiàn)利潤對年初未分配利潤的影響
D 抵消該固定資產以前年度累計多計提的折舊
E 抵銷與該項交易有關的營業(yè)外收人或營業(yè)外支出
選項A是否要選？
郭老師 ??| 提問時間：07/20 20:10#CPA#
- 外貿企業(yè)出口貨物和服務退稅額計算公式一樣嗎，為什么 趙老師 ??| 提問時間：07/20 19:56#CPA#
- 保證型質保是或有事項；服務型質保是收入準則么？ 明琪老師 ??| 提問時間：07/20 18:57#CPA#
- 企業(yè)購買其他企業(yè)債券，收到利息屬于銷售服務嗎，要按照貸款服務交增值稅嗎 于老師 ??| 提問時間：07/20 18:44#CPA#
- 財管第二章財務預測題目，關于成比例增長的地方，是不是一般默認為股東權益和負債不是跟銷售收入一樣的比例增長？ 周老師 ??| 提問時間：07/20 18:19#CPA#
- （2）增值稅與企業(yè)所得稅收入確認
增值稅收入：按開票/納稅義務發(fā)生時間確認，即“收款/開票/約定付款日孰早”。若當月開票或收款，增值稅收入為70.796元（不含稅）；若后期退補，沖減對應增值稅銷項稅。
企業(yè)所得稅收入：按權責發(fā)生制+配比原則，當月確認70.796元（與會計收入一致，除非有稅會差異）；若后期退補，沖減當期企業(yè)所得稅收入。
問題：1.這里的“當期”是指發(fā)生退補業(yè)務的月份？還是指退補業(yè)務指向的月份？2.這里增值稅和企業(yè)所得稅是一樣的處理，對嗎？ 張老師 ??| 提問時間：07/20 18:18#CPA#
- 請問一下老師，這個第二問我算的跟答案不一樣 樂伊老師 ??| 提問時間：07/20 18:18#CPA#
- 期末賬面價值不包括預計負債嗎？，沒理解，為什么要踢出預計負債？ 明琪老師 ??| 提問時間：07/20 18:10#CPA#
- 購置專用設備抵免企業(yè)所得稅優(yōu)惠問題。優(yōu)惠目錄里面的設備名稱為機械爐排爐，
而1套機械爐排爐包含以下幾個大類：焚燒爐本體（包括進料斗、給料器、爐排、鋼結構支撐、爐殼、除渣機等等），輔助設備。另外還需要支付備品備件費用。問題：可以抵免企業(yè)所得稅的計算基數(shù)是1套（也就是上面焚燒爐本體和輔助設備）的金額之和，對嗎？2.備品備件費用，為什么不能計入計算抵免企業(yè)所得稅的基數(shù)？3.設備名稱的“排爐”和焚燒爐本體中的部件“爐排”，是什么關系？4.如果只將部件“爐排”計入抵免企業(yè)所得稅的計算基數(shù)，是否正確？ 周老師 ??| 提問時間：07/20 18:06#CPA#
- 老師，關于教材變動的，長期借款——應計利息，這個分錄，是包括所有的資本化期間的分錄嗎？
比如資本化期間2007.1.1-2008.6.30一共一年半，那么在2008年做賬的實際時長是6個月，是不是也屬于借:在建工程，貸:長期借款——應計利息 樸老師 ??| 提問時間：07/20 18:04#CPA#
- 這個答案里為什么利息不是稅后的 樂伊老師 ??| 提問時間：07/20 17:38#CPA#
- 8題 股票的資本成本率 和股票的期望報酬率 有什么區(qū)別 哪種情況考慮籌資費用 樂伊老師 ??| 提問時間：07/20 17:16#CPA#
- 因被動稀釋導致持股比例下降后仍按權益法核算的調整公式為：
?長期股權投資調整額 = 增資后持股比例 × 增資后凈資產公允價值 - 原持股比例 × 原凈資產公允價值 - 內含商譽 × (原持股比例 - 新持股比例) 這公式對不對
對的話 25年5套模擬卷第一題被動稀釋導致持股比例下降后仍按權益法核算答案公式：
對增資部分按新持股比計算享有金額-喪失持股比結轉賬面金額，，， 結果一致嗎 王一老師 ??| 提問時間：07/20 17:10#CPA#
- CPA財管：傳統(tǒng)杜邦分析體系里，測量償債能能力的【經(jīng)營活動現(xiàn)金流量凈額】，是指 投資理論里的，營業(yè)現(xiàn)金毛流量、營業(yè)現(xiàn)金凈流量，還是實體現(xiàn)金流量？ 小鎖老師 ??| 提問時間：07/20 16:35#CPA#
- 第一題租賃負債=50*3.546，那有些題目是租賃負債=第一年的50+50*3.546。怎么區(qū)分這兩種題目 王一老師 ??| 提問時間：07/20 15:12#CPA#
- 這道題我感覺4個選項都是錯的呀，選啥？ 小菲老師 ??| 提問時間：07/20 14:19#CPA#
- 這個題怎么做啊啊啊啊 孫美敬老師 ??| 提問時間：07/20 14:09#CPA#
- a選項沒看懂，賬面價值的確定基礎？?？墒栈亟痤~的確定基礎包括公允-處置費用和預計未來現(xiàn)金流量？ 孫美敬老師 ??| 提問時間：07/20 14:01#CPA#
- 2× 22年1月1日，甲公司通過定向發(fā)行每股面值為1元，公允價值為4.5元的普通股 1?000萬股作為對價取得乙公司30%有表決權股份。交易前，甲公司與乙公司不存在關聯(lián)方關系且 不持有乙公司股份；交易后，甲公司能夠對乙公司施加重大影響。取得投資日，乙公司可辨認凈資 產的賬面價值為16?000萬元，除銷售部門用固定資產外，其他各項資產、負債的公允價值分別與其 賬面價值相同。該項固定資產原價為500萬元，原預計使用年限為5年，預計凈殘值為零，采用年限 平均法計提折舊，已計提折舊100萬元；當日，該固定資產的公允價值為480萬元，預計尚可使用 4年，與原預計剩余年限相一致，預計凈殘值為零，繼續(xù)采用原方法計提折舊。
為什么可辨認凈資 產公允價值增加按照480-400呢？什么時候是按照（480-400）/4來調整嗎？我可以理解為前者是可辨認凈資 產的調整，后者是凈利潤的調整嗎？ 小趙老師 ??| 提問時間：07/20 13:07#CPA#
- 如果負債是10的話，是不是1050+完全商譽-10，與可收回金額比較，也就是按購買日公允價值持續(xù)計算的可辨認凈資產的賬面價值+完全商譽與可回收金額比較 明琪老師 ??| 提問時間：07/20 12:48#CPA#
- 老師，能把租賃凈現(xiàn)值的計算過程列一下嗎？答案只到一半，就通過圖表了。租賃資產的計稅基礎=390×5=1950（萬元）， 租賃資產的年折舊額=（1950-150）/6=300（萬元）， 每年折舊抵稅=300×25%=75（萬元） ，稅后有擔保借款利率=12%×（1-25%）=9%， 第5年年末賬面價值=1950-300×5=450（萬元）， 殘值變現(xiàn)抵稅=450×25%=112.5（萬元） 樂伊老師 ??| 提問時間：07/20 12:33#CPA#
- 老師，第5年年末：
對于每張債券：行權支出=6×10=60（元） 取得股票的市價=5×（1+7%）^5×10=70.13（元）
行權現(xiàn)金凈流入=70.13-60=10.13（元） ，
不是計算全部行權的凈流入嗎？
[5×（1+7%）^5-6]×10×5=53 ?? 樂伊老師 ??| 提問時間：07/20 12:14#CPA#
- 老師，我們公司以廠房抵債，增值稅還有土地增值稅納稅義務發(fā)生時間是什么時候？增值稅和土增納稅申報時候需要提供評估報告嗎？土增什么時候清算？請老師詳細解答 小菲老師 ??| 提問時間：07/20 11:38#CPA#
- 老師，如果王某不參與配股，需要重新計算配股除權價，則配股后每股價格
[32×10+26×2×（（5000－100）/5000）]/[10+2×（（5000－100）/5000）=31.02元。這樣算可以把？ 小鎖老師 ??| 提問時間：07/20 11:06#CPA#
- 通過國家機關不是可以全額扣？所以不應該選b嗎 小鎖老師 ??| 提問時間：07/20 10:42#CPA#
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