汪老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：07/26 20:29
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- 企業(yè)所得稅：如果企業(yè)已經(jīng)確認(rèn)銷售收入的售出商品發(fā)生銷售折讓和銷售退回，且屬于資產(chǎn)負(fù)債表日后事項(xiàng)的，應(yīng)按有關(guān)資產(chǎn)負(fù)債表日后事項(xiàng)的規(guī)定進(jìn)行會(huì)計(jì)處理，在稅法上允許作為報(bào)告年度的納稅調(diào)整事項(xiàng)，進(jìn)行專項(xiàng)申報(bào)和說(shuō)明后，相應(yīng)調(diào)整報(bào)告年度的應(yīng)納稅所得額，而不是沖減當(dāng)期收入。問(wèn)題：1.怎么判斷是否屬于資產(chǎn)負(fù)債表日后事項(xiàng)？2.銷售折讓和銷售退回涉及的資產(chǎn)負(fù)債表日后事項(xiàng)的規(guī)定，具體是指什么？3.假如最初銷售是2024年，在2025年1月銷售退回，2024就是報(bào)告年度？當(dāng)期就是指2025年第一季度，對(duì)嗎？
- 企業(yè)合并形成的商譽(yù)需要每年進(jìn)行減值測(cè)試，但是權(quán)益法形成的商譽(yù)是否也要進(jìn)行每年減值測(cè)試？ 歐陽(yáng)老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：07/26 19:30#CPA#
- 夢(mèng)想成真模擬三第一個(gè)計(jì)算題，時(shí)間權(quán)重為啥是二分之一呢，請(qǐng)老師解答 歐陽(yáng)老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：07/26 16:54#CPA#
- 老師選項(xiàng)C是什么意思，是不考慮待期延長(zhǎng)的問(wèn)題嗎，還按原來(lái)的等待期進(jìn)行會(huì)計(jì)處理嗎？我記得書(shū)上還像是按延長(zhǎng)后的等待期來(lái)算的啊，好像就這一點(diǎn)不考慮不利修改的，不是嗎？ 金老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：07/26 15:12#CPA#
- 有限合伙企業(yè)，普通合伙企業(yè)，股份有限公司，有限責(zé)任公司都不能以勞務(wù)出資嘛？ 汪老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：07/26 14:44#CPA#
- 2×15年2月10日，自公開(kāi)市場(chǎng)以6.8元/股購(gòu)入乙公司股票2000萬(wàn)股，占乙公司發(fā)行在外股份數(shù)量的4%，取得股票過(guò)程中另支付相關(guān)稅費(fèi)等40萬(wàn)元。甲公司將其指定為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入其他綜合收益的金融資產(chǎn)。
2×15年12月31日，乙公司股票的收盤(pán)價(jià)為8元/股。
2×16年6月30日，甲公司自公開(kāi)市場(chǎng)進(jìn)一步購(gòu)買(mǎi)乙公司股票20000萬(wàn)股（占乙公司發(fā)行在外普通股的40%），購(gòu)買(mǎi)價(jià)格為8.5元/股，形成非同一控制。
老師這樣一道題的話，圖片中的其他綜合收益怎么算的可以列一下公式嗎，我不懂為什么不是2000*（8-6.8）=2400 汪老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：07/26 14:08#CPA#
- 遞延所得稅資產(chǎn)為什么會(huì)出現(xiàn)減值？如果有減值的話，轉(zhuǎn)回不就行了嗎？ 郭老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：07/26 13:58#CPA#
- 遞延所得稅資產(chǎn)可以計(jì)提減值嗎？為什么所得稅這一章里沒(méi)有提到？ 小趙老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：07/26 13:56#CPA#
- 但是同控制下企業(yè)合并不就是賬面價(jià)值嗎？題干也說(shuō)了賬面價(jià)值2020年底是3000萬(wàn)，那為啥要加1000呢？麻煩老師詳細(xì)解答一下 加上相關(guān)理論 （之前已經(jīng)有一個(gè)老師解答了 只說(shuō)了后面那部分是折舊） 金老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：07/26 12:24#CPA#
- 為什么B資產(chǎn)負(fù)債在G方財(cái)務(wù)報(bào)表的賬面價(jià)值是3000+1000—1000/40*30？題干不是不是描述了賬面價(jià)值是3000嗎？ 張老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：07/26 12:18#CPA#
- 老師您好，請(qǐng)問(wèn)這道題的選項(xiàng)c為什么答案里要乘個(gè)90%啊？ 趙老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：07/26 09:37#CPA#
- 為什么不是全額確認(rèn)未實(shí)現(xiàn)內(nèi)部銷售損益，而是僅在未承擔(dān)的虧損范圍內(nèi)部分卻受遞延收益 汪老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：07/26 00:41#CPA#
- 未實(shí)現(xiàn)內(nèi)部銷售損益已全額抵銷享有的凈損益，為什么還可以確認(rèn)遞延收益 金老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：07/26 00:38#CPA#
- 注會(huì)會(huì)計(jì)夢(mèng)1第六章165頁(yè)第4題綜合題第4小問(wèn)中A公司與B公司順流交易未實(shí)現(xiàn)內(nèi)部銷售損益在以前年度確認(rèn)投資收益時(shí)已抵減，為什么還要以未承擔(dān)虧損金額確認(rèn)遞延收益？ 歐陽(yáng)老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：07/26 00:31#CPA#
- 合伙企業(yè)分紅，自然人合伙人按紅利所得20%交個(gè)人所得稅，小微企業(yè)合伙人按投資收益申報(bào)交5%的企業(yè)所得稅，是否合規(guī)？ 秦老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：07/25 23:07#CPA#
- 請(qǐng)教一下，因?yàn)橹暗暮匣飬f(xié)議對(duì)分紅描述比較模糊，合伙企業(yè)所有合伙人如果都同意變更分紅的方式，，收到對(duì)當(dāng)月子公司分紅，多分1%給GP，有書(shū)面的變更協(xié)議，但是當(dāng)月沒(méi)有備案，協(xié)議是否有效？如圖是以前的約定 汪老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：07/25 22:24#CPA#
- 某水電站在最近10年被轉(zhuǎn)讓了3次，每一次轉(zhuǎn)讓都需要辦理注銷稅務(wù)登記。問(wèn)題：1.轉(zhuǎn)讓前后，該水電站的納稅人識(shí)別號(hào)和名稱，一般不變，但是也有可能會(huì)改變，對(duì)嗎？2.如果改變，原因有哪些？3.假如該水電站土地使用稅涉及的土地是10年前即2015年取得的，性質(zhì)為集體土地，是承租方即該水電站繳納土地使用稅。目前的水電站稅務(wù)登記日期是2024年10月，土地稅源采集的土地取得時(shí)間為什么錄入的是遠(yuǎn)早于稅務(wù)登記日期的2015年？3.從哪些方面審核上述轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)涉及的3個(gè)水電站身份（實(shí)際上是同一個(gè)水電站）申報(bào)的土地使用稅涉及的是同一塊土地？ 小趙老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：07/25 21:56#CPA#
- 資本公積金可以用作長(zhǎng)期股權(quán)投資嗎？ 周老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：07/25 20:37#CPA#
- 境內(nèi)自行研發(fā)產(chǎn)生的研發(fā)費(fèi)用為 2400 萬(wàn)元，委托境外企業(yè)進(jìn)行研發(fā)，支付研發(fā)費(fèi)用 1600 萬(wàn)元，已經(jīng)收到境外企業(yè)關(guān)于研發(fā)費(fèi)用支出明細(xì)報(bào)告。 問(wèn)題：回答委托境外研發(fā)產(chǎn)生的研發(fā)費(fèi)用能否加計(jì)扣除，并計(jì)算研發(fā)費(fèi)用應(yīng)調(diào)整的企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額?！赫_答案』企業(yè)委托境外的研發(fā)費(fèi)用按照費(fèi)用實(shí)際發(fā)生額的 80%計(jì)入委托方的委托境外研發(fā)費(fèi)用，不超過(guò)境內(nèi)符合條件的研發(fā)費(fèi)用 2/3 的部分，可以按規(guī)定在企業(yè)所得稅前加計(jì)扣除。境內(nèi)研發(fā)支出的 2/3＝2400×2/3＝1600（萬(wàn)元）＞1600×80%＝1280（萬(wàn)元）。研發(fā)費(fèi)用應(yīng)調(diào)減應(yīng)納稅所得額＝（2400＋1600×80%）×100%＝3680（萬(wàn)元）。
為什么只對(duì)加計(jì)扣除研發(fā)費(fèi)用調(diào)減，委托境外的研發(fā)費(fèi)用本身不是也按80%計(jì)入研發(fā)費(fèi)用嗎？那剩下的20%不應(yīng)該調(diào)增嗎？ 歐陽(yáng)老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：07/25 17:18#CPA#
- 老師，我不理解這道題為什么要這樣子寫(xiě)，還有他最后的答案為什么要加1.8又-1.8他那個(gè)不是說(shuō)是應(yīng)納稅額嘛 ,還有他為什么又可以把那個(gè)275又當(dāng)作當(dāng)期的銷項(xiàng)稅額呢 上面不是已經(jīng)有算了，預(yù)扣預(yù)繳轉(zhuǎn)讓的增值稅了嗎 然后第一小題跟第二小題為什么稅率會(huì)不一樣？一個(gè)是÷1+9%再× 2%另一個(gè)是÷1+3% × 3%不是都是減計(jì)稅嗎？然后那個(gè)第四小題的通行費(fèi)稅率是5%嗎 秦老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：07/25 17:11#CPA#
- 老師，我不理解這道題為什么要這樣子寫(xiě)，還有他最后的答案為什么要加1.8又-1.8他那個(gè)不是說(shuō)是應(yīng)納稅額嘛 ,還有他為什么又可以把那個(gè)275又當(dāng)作當(dāng)期的銷項(xiàng)稅額呢 上面不是已經(jīng)有算了，預(yù)扣預(yù)繳轉(zhuǎn)讓的增值稅了嗎 然后第一小題跟第二小題為什么稅率會(huì)不一樣？一個(gè)是÷1+9%再× 2%另一個(gè)是÷1+3% × 3%不是都是減計(jì)稅嗎？然后那個(gè)第四小題的通行費(fèi)稅率是5%嗎 周老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：07/25 17:09#CPA#
- 老師，我不理解這道題為什么要這樣子寫(xiě)，還有他最后的答案為什么要加1.8又-1.8他那個(gè)不是說(shuō)是應(yīng)納稅額嘛 ,還有他為什么又可以把那個(gè)275又當(dāng)作當(dāng)期的銷項(xiàng)稅額呢 上面不是已經(jīng)有算了，預(yù)扣預(yù)繳轉(zhuǎn)讓的增值稅了嗎 然后第一小題跟第二小題為什么稅率會(huì)不一樣？一個(gè)是÷1+9%再× 2%另一個(gè)是÷1+3% × 3%不是都是減計(jì)稅嗎？然后那個(gè)第四小題的通行費(fèi)稅率是5%嗎 李老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：07/25 17:05#CPA#
- 這兩個(gè)題目都需要考慮壞賬準(zhǔn)備嗎 汪老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：07/25 14:10#CPA#
- 投資成本應(yīng)該是8010萬(wàn)元嗎？ 歐陽(yáng)老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：07/25 14:02#CPA#
- 4（3）里面涉及的租金，允許扣除的稅費(fèi)是哪些稅呢？答案給的是5000*0.04*0.5=100，這是契稅？不涉及別的稅么 秦老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：07/25 11:06#CPA#
- 1.行政機(jī)關(guān)小規(guī)模納稅人出租住房，增值稅法定稅率是多少？有沒(méi)有哪些優(yōu)惠？2.行政機(jī)關(guān)小規(guī)模納稅人出租“住房以外”的不動(dòng)產(chǎn)，增值稅法定稅率是多少？有沒(méi)有哪些優(yōu)惠？ 張老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：07/25 08:49#CPA#
- 1.單位類小規(guī)模納稅人出租住房，增值稅法定稅率是多少？有沒(méi)有哪些優(yōu)惠？2.單位類小規(guī)模納稅人出租“住房以外”的不動(dòng)產(chǎn)，增值稅法定稅率是多少？有沒(méi)有哪些優(yōu)惠？ 趙老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：07/25 08:48#CPA#
- 鄉(xiāng)政府將水電站承包給個(gè)人甲，甲還是以原水電站的身份申報(bào)繳稅，問(wèn)題：1.該業(yè)務(wù)是否涉及增值稅和企業(yè)所得稅？判斷依據(jù)有哪些？2.增值稅按照哪個(gè)品目繳稅？租賃還是無(wú)形資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓還是其他？判斷依據(jù)有哪些？3.企業(yè)所得稅，鄉(xiāng)政府和村委會(huì)做為納稅主體，有哪些不同？4.是否需要開(kāi)具發(fā)票？5.如果不開(kāi)具發(fā)票，該水電站就無(wú)法取得發(fā)票，其生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所得個(gè)人所得稅就無(wú)法扣除相關(guān)成本費(fèi)用，這個(gè)問(wèn)題要怎么處理？6.如果需要開(kāi)具發(fā)票，開(kāi)具發(fā)票的購(gòu)買(mǎi)方是該個(gè)人甲？還是該水電站？7.承包水電站和承包水電站經(jīng)營(yíng)權(quán)，在稅務(wù)處理方面有哪些區(qū)別？ 李老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：07/25 07:56#CPA#
- 老師，我想問(wèn)下這里的凈利潤(rùn)為啥不考慮扣除投資性房地產(chǎn)升值部分計(jì)提的折舊呢 小趙老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：07/24 21:59#CPA#
- 在租賃一章節(jié)當(dāng)中，如果承租人的與指數(shù)相關(guān)且應(yīng)計(jì)入租賃負(fù)債當(dāng)中的可變租賃付款額，在租賃期內(nèi)某一年年末發(fā)生變動(dòng)，計(jì)提會(huì)計(jì)分錄時(shí)，當(dāng)年應(yīng)償還的租賃負(fù)債，計(jì)提的財(cái)務(wù)費(fèi)用應(yīng)當(dāng)按照變更以前進(jìn)行，還是變更以后進(jìn)行？如果堅(jiān)持變更后的情況在下一年才生效，是否應(yīng)當(dāng)按照變更以前進(jìn)行計(jì)提呢？ 趙老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：07/24 20:40#CPA#
