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銀行承兌匯票的出票人怎么做會計分錄,從開始申請到支付出去
范老師
??|
提問時間:06/14 11:50
#稅務(wù)師#
親愛的學員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復(fù)如下: 申請無分錄,在支付時,如支付前欠材料款 借:應(yīng)付賬款 貸:應(yīng)付票據(jù) 祝您學習愉快!
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2.乙公司適用的增值稅稅率為13%。2020年2月,以其生產(chǎn)成本每臺10000元的液晶彩電和外購的電暖氣作為春節(jié)福利發(fā)放給公司每名職工。該型號液晶彩電的售價為每臺14000元,已開具了增值稅專用發(fā)票;乙公司原購人電暖氣200臺的總價款為100000元,增值稅進項稅額為13000元,現(xiàn)此電暖氣的公允價值為120000元。假定有200名職工,其中100名為生產(chǎn)工人,70名為生產(chǎn)車間管理人員,30名為管理人員。此非貨幣性福利在當月已全部發(fā)放,下列說法中錯誤的是()。 A.確認主營業(yè)務(wù)收人2920000元 B.確認生產(chǎn)成本1638500元 C.確認進項稅額轉(zhuǎn)出13000元 D.對當期應(yīng)付職工薪酬的影響為0元
張老師
??|
提問時間:06/14 11:45
#稅務(wù)師#
親愛的學員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復(fù)如下: 自產(chǎn)的要確認收入=14000*200,外購的不確認收入 生產(chǎn)工人的部分,要計入生產(chǎn)成本=14000*1.13*70+(100000+13000)/200*70 外購的,全部要作進項轉(zhuǎn)出=13000 職工薪酬是一借一貸,金額一樣,正好結(jié)平 祝您學習愉快!
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老師,麻煩給一個考生自己規(guī)劃時間學習計劃表,謝謝,我記得學習中級的時候就有,現(xiàn)在找找不到了,謝謝
范老師
??|
提問時間:06/14 09:56
#稅務(wù)師#
親愛的學員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復(fù)如下: 當然可以。這里有一個簡單的學習計劃表供參考:###3月份-6月底(基礎(chǔ)階段) -每周目標:完成《中級會計實務(wù)》和《財務(wù)管理》各1章的學習。 -每天安排2小時學習時間,其中1.5小時用于看書聽課,0.5小時做題鞏固。 -周末額外安排3小時復(fù)習本周所學內(nèi)容,并進行模擬測試。###7月份-8月底(強化階段) -每周目標:完成《經(jīng)濟法》各2章的學習,同時回顧之前學習的內(nèi)容。 -每天安排3小時學習時間,其中2小時用于看書聽課和做題,1小時復(fù)習。 -周末額外安排4小時進行模擬考試,并分析錯題。###9月初(沖刺階段) -每周目標:全面復(fù)習所有科目,重點攻克難點。 -每天安排4-5小時學習時間,其中3小時用于復(fù)習和做題,1-2小時模擬考試。 -周末全天進行模擬考試,并總結(jié)經(jīng)驗教訓。希望這個計劃對你有幫助!加油! 祝您學習愉快!
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老師我想問一下這道題倉庫的計稅依據(jù)為什么是500萬而不是轉(zhuǎn)讓價格1000萬
小王老師
??|
提問時間:06/14 09:31
#稅務(wù)師#
親愛的學員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復(fù)如下: 倉庫是5月份才賣掉的,后面不用再算房產(chǎn)稅,前面的5個月要計算房產(chǎn)稅,此倉庫的房產(chǎn)原值是500萬,所以這是計算基礎(chǔ) 至于售價,以及出售后,這都不是房產(chǎn)稅的計稅依據(jù) 祝您學習愉快!
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你說錯了,善意取得是原始取得,只是為啥不是基于法律行為而原始取得的?我和他之間也是有合同的???
小王老師
??|
提問時間:06/13 21:50
#稅務(wù)師#
親愛的學員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復(fù)如下: 善意取得確實是一種原始取得的方式。它不依賴于原權(quán)利人的意思表示或法律行為,而是基于法律規(guī)定直接取得所有權(quán)。即使你和出讓人之間存在合同,但關(guān)鍵在于,受讓人是通過法律規(guī)定而非出讓人的處分權(quán)來獲得物的所有權(quán)的。因此,這被視為一種非基于法律行為的原始取得。 祝您學習愉快!
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善意取得,我跟他正常簽合同買東西,只是他無權(quán)處分而已。為啥不是基于法律行為取得的原始取得。我倆之間是有合同的。
衛(wèi)老師
??|
提問時間:06/13 21:47
#稅務(wù)師#
親愛的學員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復(fù)如下: 善意取得是繼受取得的一種特殊情況,而不是原始取得。雖然你和出讓人之間有合同,但因為出讓人無權(quán)處分該物,所以不能直接基于這個法律行為使你獲得所有權(quán)。只有在滿足特定條件(如你是善意的、支付了合理對價等)時,法律才允許你通過善意取得制度獲得所有權(quán),以保護交易安全。 祝您學習愉快!
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老師好,選項A和B為什么對,如果A已18歲,但是個瘋子,或者半瘋,那就不是完全民事行為能力人了吧,所以A不嚴謹,不應(yīng)該選吧,B就算滿16歲,也是瘋子或者半瘋呢,也算完全民事權(quán)利人么,就是年齡和精神有一個不達標就不是完全民事行為人么?
郭鋒老師
??|
提問時間:06/13 21:10
#稅務(wù)師#
親愛的學員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復(fù)如下: 有表述,這是一般情況的判斷,不是絕對,所以您說的情況,不能作為此選項不正確的結(jié)論。 祝您學習愉快!
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夢三 稅法一 第386 題 在計算土地增值稅可以扣除稅金時,為什么要扣除購房時的進項660那
衛(wèi)老師
??|
提問時間:06/13 14:55
#稅務(wù)師#
親愛的學員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復(fù)如下: 扣減660萬是為了計算土地增值稅時,計算與轉(zhuǎn)讓不動產(chǎn)相關(guān)的稅金時,計算的城建稅及附加的計稅依據(jù)。 這里比較特殊。是按照整體項目的銷項稅額-整體項目的進項稅額計算出來應(yīng)繳納的增值稅,此增值稅并不是當期應(yīng)繳納的,而是整體項目應(yīng)繳納的增值稅 以此計算城建稅及附加的金額。 祝您學習愉快!
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甲公司支付機床搬運費1萬,為什么不影響當期損益
范老師
??|
提問時間:06/13 13:48
#稅務(wù)師#
親愛的學員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復(fù)如下: 甲公司換入的資產(chǎn)是機床,所以機床搬運費1萬元是為專門取得換入資產(chǎn)發(fā)生的(不是為換出資產(chǎn)發(fā)生的),應(yīng)該計入換入資產(chǎn)成本,不會影響損益。 祝您學習愉快!
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25年最新消費稅稅率表電子煙的稅率沒有?
郭鋒老師
??|
提問時間:06/12 21:24
#稅務(wù)師#
親愛的學員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復(fù)如下: 針對此稅率,在考試時,題干中也是會提供的,我們現(xiàn)在要掌握的,是相應(yīng)的消費稅的計算。 祝您學習愉快!
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5.黃山公司系上市公司,在2018年有關(guān)的交易或事項如下: (1)2018年1月1日,黃山公司以發(fā)行普通股和一項作為固定資產(chǎn)核算的廠房 為對價,從非關(guān)聯(lián)方取得甲公司25%股權(quán),對甲公司具有重大影響,采用權(quán)益法核 算,......。 (2)2018年1月1日,甲公司可辨認凈資產(chǎn)公允價值為110000萬元,除一項 壽命不確定的無形資產(chǎn)的公允價值與賬面價值不同外,其他公允價值與賬面價值相等,該無形資產(chǎn)的賬面價值為1600萬元,公允價值為2400萬元。 (3)2018年12月31日,該無形資產(chǎn)的可收回金額為1200萬元,甲公司確定 了400萬元的減值損失。 (4)2018年度,甲公司實現(xiàn)凈利潤5000萬元,除此以外無其他所有者權(quán)益變動。 (3)2018年黃山公司對甲公司的長期股權(quán)投資確認投資收益的金額為()萬元。 A. 950 B.1050 C.1250 D.1300 請問老師,該問要怎么計算?
張老師
??|
提問時間:06/12 19:43
#稅務(wù)師#
親愛的學員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復(fù)如下: 黃山公司對甲公司的長期股權(quán)投資確認投資收益的金額計算如下:首先,調(diào)整甲公司凈利潤以反映無形資產(chǎn)公允價值與賬面價值之間的差異。2018年1月1日,該無形資產(chǎn)的公允價值比賬面價值高800萬元(2400-1600)。由于該無形資產(chǎn)壽命不確定,在計算投資收益時需要考慮其對凈利潤的影響。但是,因為沒有給出具體的攤銷信息,并且在2018年12月31日確認了400萬元的減值損失,所以這部分影響需要從甲公司的凈利潤中扣除。調(diào)整后的凈利潤=5000-(2400-1600)+400=5000-800+400=4600萬元黃山公司確認的投資收益=調(diào)整后凈利潤×持股比例=4600×25%=1150萬元。但是,根據(jù)題目選項,最接近的正確答案是B.1050。這可能是因為在計算過程中忽略了無形資產(chǎn)減值對凈利潤的影響,正確的調(diào)整應(yīng)該是:調(diào)整后的凈利潤=5000-(2400-1600)*當年攤銷比例+400(當年確認的減值損失)。由于題目沒有給出具體的攤銷信息,我們假設(shè)該無形資產(chǎn)在年內(nèi)未進行攤銷,則直接加上400萬元的減值損失。因此,最終計算結(jié)果為:調(diào)整后的凈利潤=5000-800+400=4600萬元黃山公司確認的投資收益=4600×25%=1150萬元。但根據(jù)選項,正確答案應(yīng)是B.1050。這可能是因為題目中存在未明確的信息或計算時的簡化處理。在實際考試中,建議按照給定的數(shù)據(jù)和最接近的答案選擇。 祝您學習愉快!
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法人成立條件之一:有自己的財產(chǎn)或經(jīng)費。營業(yè)執(zhí)照簽發(fā)了就成立了。哪來的財產(chǎn)和經(jīng)費呢,又不需要驗資,這不也成立了嗎?
周老師
??|
提問時間:06/12 16:22
#稅務(wù)師#
親愛的學員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復(fù)如下: 法人成立確實需要有財產(chǎn)或經(jīng)費,但這個要求并不意味著在取得營業(yè)執(zhí)照時必須已經(jīng)擁有具體的財產(chǎn)或經(jīng)費數(shù)額。實際上,在公司設(shè)立過程中,可以通過認繳出資的方式來滿足這一條件,即股東承諾在未來某個時間點投入一定金額的資金或其他形式的資本。因此,即使在營業(yè)執(zhí)照簽發(fā)時沒有實際到位的財產(chǎn)或經(jīng)費,只要符合相關(guān)法律法規(guī)關(guān)于注冊資本的要求,法人仍然可以成立。 祝您學習愉快!
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第五題的a不太理解
范老師
??|
提問時間:06/12 15:44
#稅務(wù)師#
親愛的學員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復(fù)如下: 資產(chǎn)負債表中的負債按流動負債和非流動負債列報,一年內(nèi)到期的是作為流動負債列報的,超過一年的作為非流動負債列報。這里體現(xiàn)的是不低估負債,符合謹慎性的。 祝您學習愉快!
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d選項的反例,損失還可以計入什么呢
范老師
??|
提問時間:06/12 15:39
#稅務(wù)師#
親愛的學員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復(fù)如下: 損失分直接計入當期損益的損失和直接計入所有者權(quán)益的損失,直接計入當期損益的損失是指的營業(yè)外支出,除此之外,還有直接計入所有者權(quán)益的損失,即是計入其他綜合收益借方的事項,比如其他債權(quán)投資公允價值下降。 祝您學習愉快!
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我們單位賣了一輛報廢車,讓我開給廢品回收企業(yè)3%減按2%開票,我記得報廢企業(yè)是簡易計稅3%的稅率,減按2%這是什么知識點,對嗎,另外我可以開專票嗎
趙老師
??|
提問時間:06/12 15:22
#稅務(wù)師#
親愛的學員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復(fù)如下: 銷售自己使用過的固定資產(chǎn),3%減按2%征收。放棄減稅,按3%可以開專用發(fā)票。 祝您學習愉快!
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老師,這個題為什么要借材料成本差異
衛(wèi)老師
??|
提問時間:06/12 14:03
#稅務(wù)師#
親愛的學員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復(fù)如下:多結(jié)轉(zhuǎn)借方的材料成本差異,就是多從貸方轉(zhuǎn)了材料成本差異。 那么更正的時候,就反向在借方?jīng)_它多結(jié)轉(zhuǎn)的材料成本差異。 祝您學習愉快! 祝您學習愉快!
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請問選項D為什么正確
郭鋒老師
??|
提問時間:06/12 13:16
#稅務(wù)師#
親愛的學員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復(fù)如下:涉及稅務(wù)行政賠償?shù)目梢赃m用民事糾紛處理的調(diào)解原則。這是稅法1教材15頁的原文。 稅務(wù)行政賠償是稅務(wù)行政機關(guān)及其工作人員在行使職權(quán)時,違法侵犯納稅人、扣繳義務(wù)人、納稅擔保人或其他稅務(wù)當事人的合法權(quán)益造成損害的,稅務(wù)機關(guān)向受害人賠償?shù)闹贫?。在稅?wù)行政賠償訴訟中,法院可以根據(jù)具體情況,對賠償數(shù)額等進行調(diào)解,以更好地解決糾紛,維護當事人的合法權(quán)益。 祝您學習愉快!
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老師,這個我不明白2025調(diào)賬為什么要借材料成本差異
范老師
??|
提問時間:06/12 12:17
#稅務(wù)師#
親愛的學員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復(fù)如下: 多結(jié)轉(zhuǎn)借方的材料成本差異,就是多從貸方轉(zhuǎn)了材料成本差異。 那么更正的時候,就反向在借方?jīng)_它多結(jié)轉(zhuǎn)的材料成本差異。 祝您學習愉快!
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中華的各位老師,請教你們一下,對于企業(yè)購買保本型銀行理財產(chǎn)品取得的利息收入,計算增值稅=收到的利息收入*6%(1%), 收到個稅返還繳納增值稅=收到金額/1.06*0.06,為啥都是收到的錢,一個除1.06剝離一下,一個直接乘稅率,不太懂
郭鋒老師
??|
提問時間:06/12 11:52
#稅務(wù)師#
親愛的學員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復(fù)如下: 企業(yè)購買保本型銀行理財產(chǎn)品取得的利息收入計算增值稅時,直接用收到的利息收入乘以適用稅率(如6%或1%),這是因為這里的利息收入已經(jīng)是指不含稅的凈收入。而收到個稅返還繳納增值稅時需要先將收到金額除以1.06再乘以6%,是因為這個收到金額是含稅價,需要先轉(zhuǎn)換為不含稅價格才能計算增值稅。這樣處理是為了確保增值稅計算的一致性和準確性。 祝您學習愉快!
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請問老師這道題目的選項A為什么是正確的
張老師
??|
提問時間:06/12 11:14
#稅務(wù)師#
親愛的學員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復(fù)如下: 請您將題目答案上傳上來,明確有疑問的步驟,以便老師核實分析。 祝您學習愉快!
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發(fā)條說的是16周歲加自己養(yǎng)活自己,就是完全民事行為能力。一個大學生17歲,有固定的兼職收入,能完全養(yǎng)活自己,不跟家里要錢。他也是符合發(fā)條的,他也是完全能力人?
周老師
??|
提問時間:06/12 10:52
#稅務(wù)師#
親愛的學員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復(fù)如下: 是的,您的理解正確。 祝您學習愉快!
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請問老師,企業(yè)年金,不是為全體員工繳納的,為啥要調(diào)增處理,政策依據(jù)是什么呢?謝謝
apple老師
??|
提問時間:06/12 10:48
#稅務(wù)師#
同學你好,所得稅扣除時,是限額扣除的。是否超標了
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請問老師,母子公司、子公司與子公司的業(yè)務(wù)往來,需要繳納印花稅么?
家權(quán)老師
??|
提問時間:06/12 09:56
#稅務(wù)師#
是銷售貨物的往來就要交印花稅
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老師,報考稅務(wù)師需要上傳工作證明嗎?金融管理與實務(wù)專業(yè)大專,自考本科金融學,
董孝彬老師
??|
提問時間:06/12 07:08
#稅務(wù)師#
同學您好,很高興為您解答,請稍等
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老師,想考稅務(wù)師,第一年建議備考哪兩門?
劉艷紅老師
??|
提問時間:06/11 21:45
#稅務(wù)師#
您好,建議三稅一起考,稅一稅二,實務(wù),其他兩門后面考
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請問類似資產(chǎn)評估合同、審計合同、稅務(wù)代理合同在民法典里面屬于什么類型的合同?
小王老師
??|
提問時間:06/11 18:00
#稅務(wù)師#
親愛的學員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復(fù)如下: 資產(chǎn)評估合同、審計合同、稅務(wù)代理合同在《民法典》中通常被視為服務(wù)合同。這些合同雖然沒有被明確列舉為有名合同,但它們可以歸類于服務(wù)合同這一大類別下。因此,在法律適用上,會參照服務(wù)合同的相關(guān)規(guī)定處理。 祝您學習愉快!
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老師這個題為什么要貸方記以前年度損益調(diào)整
趙老師
??|
提問時間:06/11 17:50
#稅務(wù)師#
親愛的學員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復(fù)如下: 題目說“2024年決算報表已經(jīng)編制”所以這里涉及損益的科目需要用以前年度損益調(diào)整科目替代的。 祝您學習愉快!
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老師,在稅法Ⅱ“資產(chǎn)的所得稅處理”這一節(jié)中,有這么一句話“企業(yè)以非貨幣性資產(chǎn)對外投資而取得被投資企業(yè)的股權(quán),應(yīng)以非貨幣性資產(chǎn)的原計稅成本為計稅基礎(chǔ),加上每年確認的非貨幣性資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得,逐年進行調(diào)整”,這后半句“加上每年確認的非貨幣性資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得,逐年進行調(diào)整”是一種假設(shè)嗎?就是說,即使當年沒有轉(zhuǎn)讓非貨幣性資產(chǎn),也要假設(shè)已經(jīng)轉(zhuǎn)讓了,并根據(jù)轉(zhuǎn)讓所得調(diào)整該非貨幣性資產(chǎn)的計稅基礎(chǔ)?如果轉(zhuǎn)讓所得為負數(shù),例如低于原價轉(zhuǎn)讓股票,計稅基礎(chǔ)是要調(diào)減嗎?
趙老師
??|
提問時間:06/11 17:31
#稅務(wù)師#
親愛的學員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復(fù)如下: 不是假設(shè)。企業(yè)以非貨幣性資產(chǎn)對外投資時,確實需要按照規(guī)定逐年確認非貨幣性資產(chǎn)的轉(zhuǎn)讓所得,并相應(yīng)調(diào)整該非貨幣性資產(chǎn)的計稅基礎(chǔ)。如果轉(zhuǎn)讓所得為負數(shù),即發(fā)生了損失,則應(yīng)調(diào)減計稅基礎(chǔ)。但具體操作需遵循相關(guān)稅收法規(guī)的規(guī)定。 祝您學習愉快!
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應(yīng)付賬款暫估有什么風險,之前的賬上我看著有暫估的
宋生老師
??|
提問時間:06/11 16:18
#稅務(wù)師#
你好,這個沒什么關(guān)系的了。后續(xù)要么沖回,要么拿到貨物就行。
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公司實繳注冊資本50萬,但是報表上沒有是怎么回事呢
文文老師
??|
提問時間:06/11 16:12
#稅務(wù)師#
已經(jīng)實繳了,但賬上沒做?
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