郭鋒老師 ??| 提問時(shí)間：09/11 15:43
#稅務(wù)師#
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- 6月底的10萬已經(jīng)在7月退還了，也就是不能抵扣進(jìn)項(xiàng)了，7月應(yīng)按稅額70萬，那這里在計(jì)算城建稅及附加時(shí)為什么還要減10萬呢？
- 老師，請(qǐng)先別崩潰。生產(chǎn)領(lǐng)用時(shí)候不是可以按照9%+1%抵扣進(jìn)項(xiàng)嗎？為什么又不可以抵扣進(jìn)項(xiàng)了 趙老師 ??| 提問時(shí)間：09/11 15:11#稅務(wù)師#
- 不動(dòng)產(chǎn)測(cè)量合同需要繳納印花稅嗎 趙老師 ??| 提問時(shí)間：09/11 14:58#稅務(wù)師#
- 老師好！2025稅務(wù)師，財(cái)務(wù)與會(huì)計(jì)，550題，第411題，麻煩老師幫解釋一下，答案沒太看懂，為什么是金融負(fù)債？ 小王老師 ??| 提問時(shí)間：09/11 14:39#稅務(wù)師#
- 三、【計(jì)算題】2024年稅法一真題
1、 甲房地產(chǎn)開發(fā)公司為增值稅一般納稅人（1）2021年8月通過出讓方式取得市區(qū)一宗土地用于開發(fā)F項(xiàng)目，支付土地出讓金21000萬元，稅額630萬元，當(dāng)年10月份開工建設(shè)，并于2022年12月份竣工，可售建筑面積35000㎡。（2）2022年3月取得預(yù)售許可證，竣工驗(yàn)收前預(yù)售2000㎡，取得不含稅預(yù)售房款6000萬元。
（3）發(fā)生房地產(chǎn)開發(fā)成本32460萬元。（4）為建設(shè)F項(xiàng)目，向本地商業(yè)銀行貸款4000萬元，支付貸款利息合計(jì)220萬元（在建期間發(fā)生的利息支出160萬元已計(jì)入開發(fā)成本，項(xiàng)目竣工后利息支出60萬元計(jì)入財(cái)務(wù)費(fèi)用），已取得金融機(jī)構(gòu)貸款證明。如何理解在計(jì)算開發(fā)費(fèi)用的時(shí)候要將土地開發(fā)費(fèi)的計(jì)稅基礎(chǔ)，土地成本土地出讓金要/（1+9%）？？就是因?yàn)轭}目中給出的這個(gè)條件嗎?"計(jì)算增值稅的銷項(xiàng)稅額抵減沖減相應(yīng)的土地成本"??土地出讓金也可以剔除增值稅？？
趙老師 ??| 提問時(shí)間：09/11 14:27#稅務(wù)師#
- 這題不應(yīng)該是C嗎
某國(guó)有企業(yè)職工王某，在企業(yè)改制為股份制企業(yè)過程中以23000元的成本取得了價(jià)值30000元擁有所有權(quán)的量化股份。3個(gè)月后，獲得了企業(yè)分配的股息3000元。此后，王某以40000元的價(jià)格將股份轉(zhuǎn)讓。假如不考慮轉(zhuǎn)讓過程中的稅費(fèi)以下有關(guān)王某個(gè)人所得稅計(jì)征的表述中，錯(cuò)誤的是()。
A:王某取得量化股份時(shí)暫緩計(jì)征個(gè)人所得稅
B:對(duì)王某取得的3000元股息，應(yīng)按“利息、股息、紅利所得“計(jì)征個(gè)人所得稅
C:對(duì)王某轉(zhuǎn)讓量化股份取得的收入應(yīng)以17000元為計(jì)稅依據(jù)，按“財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得“計(jì)征個(gè)人所得稅
D:對(duì)王某轉(zhuǎn)讓量化股份取得的收入應(yīng)以10000元為計(jì)稅依據(jù)，按“利息、股息、紅利“計(jì)征個(gè)人所得稅 趙老師 ??| 提問時(shí)間：09/11 14:02#稅務(wù)師#
- 三稅，哪些章節(jié)有變動(dòng) 范老師 ??| 提問時(shí)間：09/11 13:54#稅務(wù)師#
- 老師，教材上說稅務(wù)行政處罰聽證程序適用范圍一般限于較大數(shù) 額罰款，沒收較大數(shù)額違法所得，吊銷稅務(wù)行政許可證件的案件。停止辦理出口退稅等案件不適用聽證程序。 那么沒收違法所得到底是不是屬于聽證適用范圍？
趙老師 ??| 提問時(shí)間：09/11 13:44#稅務(wù)師#
- 想問一下，其他應(yīng)付款里第三條售后回購(gòu)，發(fā)出商品，是銷售，庫(kù)存商品到合同資產(chǎn)里，這樣不是少確認(rèn)收入了嗎？那不會(huì)影響當(dāng)季的應(yīng)納稅所得額，少交企業(yè)所得稅？ 衛(wèi)老師 ??| 提問時(shí)間：09/11 13:43#稅務(wù)師#
- （3）2017 年 1 月 1 日，長(zhǎng)江公司以一批賬面價(jià)值為 1400 萬元，公允價(jià)值為 1520 萬元的庫(kù)存商品對(duì)黃河公司進(jìn)行增資，進(jìn)一步取得黃河公司 20%的股權(quán)，實(shí)現(xiàn)了對(duì)黃河公司的控制。取得控制權(quán)當(dāng)日，長(zhǎng)江公司原持有的 40%股權(quán)的公允價(jià)值為 3800 萬元，黃河公司所有者權(quán)益賬面價(jià)值為 8160 萬元，公允價(jià)值為 8800 萬元，差額為一項(xiàng)存貨評(píng)估增值引起。 老師，以庫(kù)存商品增資，新增加股份公允和賬面的差額，會(huì)計(jì)分錄如何寫？ 范老師 ??| 提問時(shí)間：09/11 13:41#稅務(wù)師#
- 小麥轉(zhuǎn)出金額的計(jì)算為什么要除以（1-9%）
甲企業(yè)為增值稅一般納稅人，2024年5月發(fā)現(xiàn)上月從農(nóng)民手中收購(gòu)的尚未生產(chǎn)領(lǐng)用的一批小麥發(fā)生損失。該批小麥的賬面成本為18萬元(其中包括支付給一般納稅人運(yùn)輸企業(yè)的運(yùn)費(fèi)成本2萬元，小麥和運(yùn)費(fèi)均已抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額)，其中因自然災(zāi)害致使該批小麥損失25%，其余是因管理不善造成的損失。甲企業(yè)當(dāng)月進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出金額為()萬元。
A.1.90
B.1.48
C.1.32
D.1.79 趙老師 ??| 提問時(shí)間：09/11 13:39#稅務(wù)師#
- 老師。這題怎么做？
A房地產(chǎn)開發(fā)商于20x2年6月，將作為存貨的商品房轉(zhuǎn)換為采用公允價(jià)值模式計(jì)量的投資性房地產(chǎn)，轉(zhuǎn)換日的商品房賬面余額為100萬元，已計(jì)提跌價(jià)準(zhǔn)備20萬元，該項(xiàng)房產(chǎn)在轉(zhuǎn)換日的公允價(jià)值為150萬元，則轉(zhuǎn)換日會(huì)計(jì)處理錯(cuò)誤的是()。
A.借記“投資性房地產(chǎn)--成本”科目150萬元
B.貸記“其他綜合收益”科目70萬元
C.貸記“公允價(jià)值變動(dòng)損益”科目70萬元
D.沖減開發(fā)產(chǎn)品的賬面價(jià)值80萬元 郭鋒老師 ??| 提問時(shí)間：09/11 13:38#稅務(wù)師#
- 第一項(xiàng)暫扣不是行政處罰嗎？上課老師說暫扣是屬于行政處罰啊，到底是不是呢
下列關(guān)于行政處罰認(rèn)定和設(shè)定權(quán)限的說法中，正確的有（）
A:暫扣違法停放的電動(dòng)自行車屬于行政處罰
B:部門規(guī)章可以設(shè)定一定數(shù)額罰款的行政處罰
C.注銷營(yíng)業(yè)執(zhí)照屬于行政處罰
D:地方性法規(guī)可以設(shè)定責(zé)令停產(chǎn)停業(yè)的行政處罰
E.罰金屬于行政處罰 小王老師 ??| 提問時(shí)間：09/11 13:36#稅務(wù)師#
- 有一個(gè)6個(gè)月到期解除是什么？ 張老師 ??| 提問時(shí)間：09/11 13:14#稅務(wù)師#
- 這個(gè)不應(yīng)該是''5％么 周老師 ??| 提問時(shí)間：09/11 11:14#稅務(wù)師#
- 稅務(wù)師涉稅實(shí)務(wù)應(yīng)試指南的529頁的第9題題目答案解析和陳立文老師講義第三章113頁簡(jiǎn)單題答案解析不一致是咋回事，以哪個(gè)為準(zhǔn)。這兩個(gè)題目是一樣的 趙老師 ??| 提問時(shí)間：09/11 10:26#稅務(wù)師#
- 求解答這道題，為什么我算出來是要減3.03，答案卻是加3.03？求高手解答 衛(wèi)老師 ??| 提問時(shí)間：09/11 10:15#稅務(wù)師#
- （p160）您好老師，1:成本不需要組價(jià)嗎？
2：B選項(xiàng)委托加工的成本答案中，600/（1+3%）*60%-600*60%*10%。不理解為什么要換算成含稅的，也不理解600*60%*10%是什么意思 小王老師 ??| 提問時(shí)間：09/11 09:41#稅務(wù)師#
- 您好老師，算增值稅時(shí)不用含消費(fèi)稅嗎？（有違禁詞不清楚表述問題是否清楚） 衛(wèi)老師 ??| 提問時(shí)間：09/11 09:31#稅務(wù)師#
- 老師 這個(gè)b的會(huì)計(jì)分錄怎么做 張老師 ??| 提問時(shí)間：09/11 09:24#稅務(wù)師#
- 老師這個(gè)bd進(jìn)項(xiàng)稅額為什么能抵可以解釋一下嗎 周老師 ??| 提問時(shí)間：09/11 09:22#稅務(wù)師#
- 財(cái)務(wù)與會(huì)計(jì)必刷題550,63頁282題，發(fā)放22年股利，不是購(gòu)買前的嗎，還是只要宣告在購(gòu)買后就算購(gòu)買方的 張老師 ??| 提問時(shí)間：09/11 09:14#稅務(wù)師#
- 個(gè)人所得稅，在哪些情況下需要扣除生計(jì)費(fèi)6萬元，請(qǐng)老師分別說明理由。 范老師 ??| 提問時(shí)間：09/11 06:53#稅務(wù)師#
- 車輛購(gòu)置稅計(jì)算，應(yīng)試指南314頁，稅法一，第八題，為什么債務(wù)重組車輛購(gòu)置稅計(jì)稅依據(jù)不按照購(gòu)置車輛相關(guān)憑證載明的價(jià)格確定？ 范老師 ??| 提問時(shí)間：09/10 22:15#稅務(wù)師#
- 為什么商場(chǎng)購(gòu)進(jìn)普通化妝品以高檔化妝品對(duì)外銷售需要計(jì)算繳納消費(fèi)稅？ 張老師 ??| 提問時(shí)間：09/10 22:15#稅務(wù)師#
- 老師，您好！未分配利潤(rùn)轉(zhuǎn)增實(shí)收資本需納個(gè)稅嗎？未分配利潤(rùn)分紅給法人股東需納個(gè)稅嗎？ 周老師 ??| 提問時(shí)間：09/10 21:45#稅務(wù)師#
- 請(qǐng)問需要持稅務(wù)登記證件辦理的事項(xiàng)有哪些？ 范老師 ??| 提問時(shí)間：09/10 19:57#稅務(wù)師#
- 13題中120萬的財(cái)務(wù)費(fèi)用是怎么算出來的？ 趙老師 ??| 提問時(shí)間：09/10 19:34#稅務(wù)師#
- 這道題不知道為啥要把存貨公允價(jià)與賬面價(jià)的差額的30%減掉，怎么理解呢？我認(rèn)為實(shí)現(xiàn)了30%收益，未實(shí)現(xiàn)70%，應(yīng)該減掉70%的利潤(rùn)，算投資收益，麻煩老師幫我解答一下 小王老師 ??| 提問時(shí)間：09/10 19:33#稅務(wù)師#
- 老師可以解答下12題的解題思路嗎，還有這個(gè)進(jìn)賬稅額怎么處理？ 周老師 ??| 提問時(shí)間：09/10 19:28#稅務(wù)師#
