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老師這筆分錄我看不是很明白 直接一筆轉入未交增值稅不就可以了嗎 為什么要通過一個轉出未交增值稅呢
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同學你好
1、是為了讓和應交稅費-應交增值稅分開。
2、這樣處理后，應交稅費-應交增值稅的所有明細科目如果期末為負數(shù)，就是留抵，如果是貸方就轉出來到應交稅費-未交增值稅。
3、這兩科目前者是應交增值稅的下級明細，后者是與應交增值稅是平級科目。
2022 10/17 10:48
84784964 
2022 10/17 10:56
但是我現(xiàn)在借的帳會計都是直接轉到未交增值稅的
這樣應該沒有關系吧
立峰老師 
2022 10/17 11:03
只要和申報表上一樣。以后改過來。
因為只有按上邊做的才是規(guī)范的。
84784964
2022 10/17 11:06
應交稅費-應交增值稅如果是貸方在轉出未交增值稅那個科目是意思還沒有繳納增值稅，次月才要繳納的意思嗎
立峰老師
2022 10/17 11:07
是的，同學，你理解的非常對。
應交稅費-應交增值稅如果是借方余額說明是留抵，生成報表時要重分類為：其他流動資產。?
84784964
2022 10/17 11:12
就是無論是留底還是繳稅都要做著兩筆分錄，都要通過轉出未交增值稅過度對嗎
立峰老師
2022 10/17 11:16
就是無論是留底還是繳稅都要做著兩筆分錄，都要通過轉出未交增值稅過度對嗎？
答：形成留抵不需要做這筆分錄。余額還留在應交稅費-應交增值稅上。
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