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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，24年暫估的原材料在25年匯算清繳之前確定開不進(jìn)來了，老師回復(fù)我說不影響損益不用納稅調(diào)增，24年分錄是借原材料 貸暫估，那25年分錄接下去怎么做？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
你在25年收到發(fā)票
發(fā)票到后沖暫估
借：應(yīng)付賬款-暫估
?? 原材料（暫估差額）
?應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-進(jìn)項(xiàng)（一般納稅人）
貸：應(yīng)付賬款—結(jié)算戶-供應(yīng)商? 價(jià)稅合計(jì)
支付貨款
借：應(yīng)付賬款—結(jié)算戶-供應(yīng)商
貸：銀行存款
03/21 16:42
Cc 
03/21 16:53
匯算清繳之前或者之后已經(jīng)確認(rèn)發(fā)票開不進(jìn)來了，接下去分錄怎么寫？不影響往年成本和利潤嗎？
家權(quán)老師 
03/21 16:54
你是暫估的材料，不影響損益，不考慮匯算的影響
Cc
03/21 16:56
那紅沖去年那筆分錄后，分別是紅字掛著，怎么處理
家權(quán)老師
03/21 16:57
按我說的那樣子做，不需紅沖
Cc
03/21 17:52
發(fā)票已經(jīng)開不進(jìn)來了，按老師你說的這樣子做還有進(jìn)項(xiàng)稅額，沒有發(fā)票怎么做
家權(quán)老師
03/21 17:52
沒有進(jìn)項(xiàng)就不刪除進(jìn)項(xiàng)的科目就行，那個(gè)只是假如
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