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問(wèn)題已解決
去年做了11月暫估庫(kù)存也結(jié)轉(zhuǎn)成本了，12月進(jìn)項(xiàng)發(fā)票來(lái)了也做了退稅勾選了，忘記入賬了，今年4月份入賬了，把之前的庫(kù)存和成本也沖紅了，重新結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)轉(zhuǎn)成本需要怎么寫分錄
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您好！文中退稅勾選是抵扣勾選嗎？
05/15 12:30
霞霞老師 
05/15 12:32
重新結(jié)轉(zhuǎn):
借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
貸:庫(kù)存商品
蠟筆小新 
05/15 14:12
不是抵扣，是用于出口退稅的勾選
蠟筆小新
05/15 14:13
今年重新結(jié)轉(zhuǎn)的分錄借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本可以直接記入當(dāng)期損益嗎
霞霞老師
05/15 14:17
您好，沖銷金額和結(jié)轉(zhuǎn)金額一致不影響當(dāng)期
蠟筆小新
05/15 15:47
沖銷和重新結(jié)轉(zhuǎn)金額不一致
霞霞老師
05/15 16:13
您好！差額計(jì)入以前年度損益調(diào)整
蠟筆小新
05/15 16:29
小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則
霞霞老師
05/15 16:39
小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，差額計(jì)入當(dāng)期損益
蠟筆小新
05/16 07:40
沖減去年收入40萬(wàn)成本35萬(wàn)可以直接記入今年當(dāng)期損益嗎
霞霞老師
05/16 07:59
您好！是可以的！根據(jù)小企業(yè)準(zhǔn)則規(guī)定，涉及前期差錯(cuò)或會(huì)計(jì)政策變更時(shí)，應(yīng)采用未來(lái)適用法直接調(diào)整當(dāng)期損益或通過(guò)“利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)”科目處理。
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