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實(shí)務(wù)
問題已解決
我們是小規(guī)模納稅人。季度申報(bào)。我們?nèi)ツ觊_了兩張專票,在第四季度時(shí)候做了紅沖。紅字原路沖回的,我們代開專票,時(shí)時(shí)扣增值稅+城建。24年1月時(shí)候,申報(bào)了稅款業(yè)務(wù)。并申請了退稅。3月退稅到賬,分別是增值稅和城建稅,簡單說是,第四季度紅沖,跨年退稅?,F(xiàn)在如何入賬呢老師



你好,按實(shí)際收到的月份確認(rèn)營業(yè)外收入就可以不用調(diào)整以前年度損益
2024 04/02 16:10

84785013 

2024 04/02 16:30
我在第四季度已經(jīng)紅沖了老師 增值稅、城建稅,都直接入營業(yè)外收入嗎?

QQ老師 

2024 04/02 16:32
你好!只有附加稅轉(zhuǎn)營業(yè)外收入,增值稅沖減以前做的應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅

84785013 

2024 04/02 16:47
借,銀行存款
貸,應(yīng)交稅費(fèi) 增值稅
營業(yè)外收入(城建稅)

84785013 

2024 04/02 16:51
這樣嗎, 老師

QQ老師 

2024 04/02 17:12
你好!不是開紅字發(fā)票了嗎?收入,應(yīng)收都要沖

84785013 

2024 04/02 17:35
沖過了老師,第四季度紅沖的 稅是跨年3月退到賬的

QQ老師 

2024 04/02 17:39
你好!沖的時(shí)候應(yīng)該有應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅貸方紅字

84785013 

2024 04/02 17:53
原路反沖的老師

QQ老師 

2024 04/02 17:55
所以收款時(shí)借銀行存款貸應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅都是藍(lán)字就可以

84785013 

2024 04/02 17:55
然后再就是再反沖計(jì)提的城建稅,再做退稅的分錄。

84785013 

2024 04/02 17:56
怎么退的稅和實(shí)際要退的差一點(diǎn)點(diǎn)錢呢

QQ老師 

2024 04/02 18:02
你好!附加稅不沖計(jì)入營業(yè)外收入就可以
