文文老師 ??| 提問時間：06/05 11:47
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- 老師，我單位是商貿(mào)，因為指標(biāo)不合格，客戶未付款，處理辦法是讓補(bǔ)同樣噸數(shù)的貨，這樣的話，我怎么處理賬務(wù)和稅務(wù)，
- 設(shè)定收益計劃凈負(fù)債或凈資產(chǎn)得重新計量（精算利得或損益）到底應(yīng)該進(jìn)其他綜合收益還是當(dāng)期損益，課本上原話讓進(jìn)其他綜合收益，為什么在做題時讓進(jìn)當(dāng)期損益？ 郭老師 ??| 提問時間：06/05 11:39#CPA#
- 007 可否這樣理解？
（1）應(yīng)收賬款區(qū)分為兩類，一類是以攤余成本計量，一類是以公允價值計量，變動計入“其他綜合收益”
（2）前者報表項目計入“應(yīng)收款項”，后者計入“應(yīng)收款項融資”
（3）針對于后者，當(dāng)應(yīng)收賬款增加時，計入“應(yīng)收賬款”，當(dāng)應(yīng)收賬款的公允價值增加時，計入“其他綜合收益” 李老師 ??| 提問時間：06/05 11:13#CPA#
- 麻煩給講解一下這個題目 用18與10比較還是用18與15比較 有什么通俗方法可以理解嗎 小趙老師 ??| 提問時間：06/05 11:12#CPA#
- 請問基礎(chǔ)階段知識點這份資料是包含了這一科所有的知識點嗎？綜合階段的大綱范圍和專業(yè)階段一樣嗎？會窄一些嗎？ 王一老師 ??| 提問時間：06/05 09:49#CPA#
- 當(dāng)資產(chǎn)的賬面價值大于計稅基礎(chǔ)時，會產(chǎn)生應(yīng)納稅暫時性差異，購買方應(yīng)確認(rèn)相關(guān)的遞延所得稅資產(chǎn)150（600×25%）萬元，為什么題目中是遞延所得稅資產(chǎn)？ 于老師 ??| 提問時間：06/05 09:17#CPA#
- 保證類產(chǎn)品質(zhì)量保證為什么計入主營業(yè)務(wù)成本 小趙老師 ??| 提問時間：06/05 09:05#CPA#
- 今年的注會考試不會很難對吧 50%還是70% 家權(quán)老師 ??| 提問時間：06/05 08:59#CPA#
- 例題3·單選題某商貿(mào)企業(yè)為小規(guī)模納稅人，專門從事二手車經(jīng)營。2025年7月銷售其收購的二手車取得含稅銷售額 32萬元，該批車輛原含稅收購價為26萬元。當(dāng)月另轉(zhuǎn)售一輛本企業(yè)自用小汽車取得含稅銷售額3萬元，該車輛系 2018年6月購置。上述業(yè)務(wù)當(dāng)月應(yīng)繳納增值稅( )萬元。
A.0. 17
B.0.19
C. 0.68
D.0.99
【答案】B
【解析】自2020年5月1日至2027年12月31日，從事二手車經(jīng)銷的納稅人銷售其收購的二手車。減按0.5%征收增值稅;自2023年1月1日至2027年12月31日，對小規(guī)模納稅人適用 3%征收率的應(yīng)稅銷售收入,減按 1%征收率征收增值稅。綜上,該商貿(mào)企業(yè)當(dāng)月應(yīng)繳納增值稅=32/(1+0.5%)x0.5%+3/(1+1%)X1%=0.19(萬元)。
提問：為什么不適用小規(guī)模納稅人銷售自己使用過的固定資產(chǎn)：應(yīng)納稅額=含稅銷售額÷(1+3%)x2% 范老師 ??| 提問時間：06/05 08:33#CPA#
- 1.凡是接收勞務(wù)派遣業(yè)務(wù)票據(jù)或者貨物勞務(wù)名稱含“勞務(wù)”字樣票據(jù)的購買方，都將這些發(fā)PIAO金額計入勞務(wù)成本，填報在企業(yè)所得稅年度申報附表A102010“提供勞務(wù)成本”行，對嗎？2.請歸納一下，哪些情況下，接收票據(jù)“不涉及”勞務(wù)派遣業(yè)務(wù)或者接收貨物勞務(wù)名稱“不含”“勞務(wù)”字樣票據(jù)的購買方，但是“也要”確認(rèn)勞務(wù)成本，也需要填報A102010“提供勞務(wù)成本”行 。 趙老師 ??| 提問時間：06/05 07:46#CPA#
- 1.總公司和分支機(jī)構(gòu)、同一控制下的公司間發(fā)生應(yīng)稅交易，取得的進(jìn)項稅額不得計提加計抵減額，對嗎？該規(guī)定如果正確,是出自哪個文件？2.這里是一刀切，感覺不太合理，經(jīng)核實，如果不符合獨立交易原則，不得計提加計抵減額，有點道理。如果符合獨立交易原則，也不能計提加計抵減額，就不合理了。您的理解是？ 歐陽老師 ??| 提問時間：06/04 22:24#CPA#
- 高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定管理辦法。問題：1.企業(yè)委托外部進(jìn)行生產(chǎn)加工，本身不從事產(chǎn)品的生產(chǎn)加工，相關(guān)銷售額不計入制造業(yè)產(chǎn)品銷售額。問題：但是，如果該委托方具有高新技術(shù)企業(yè)資格，其取得的加工費(fèi)是可以加計抵減的，對嗎？2.雖然取得高新技術(shù)企業(yè)資格，但是不屬于制造業(yè)，也是不能享受先進(jìn)制造業(yè)增值稅加計抵減的，對嗎？ 李老師 ??| 提問時間：06/04 22:05#CPA#
- 高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定管理辦法。問題：企業(yè)委托外部進(jìn)行生產(chǎn)加工，本身不從事產(chǎn)品的生產(chǎn)加工，相關(guān)銷售額不計入制造業(yè)產(chǎn)品銷售額。問題：請舉例子說明，上述“相關(guān)銷售額”具體是指什么？ 李老師 ??| 提問時間：06/04 21:57#CPA#
- 高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定管理辦法，高新技術(shù)產(chǎn)品是否屬于規(guī)定的范圍。問題：規(guī)定的范圍，是指什么？具體包括哪些？哪些產(chǎn)品不能認(rèn)定為高新技術(shù)產(chǎn)品？ 周老師 ??| 提問時間：06/04 21:44#CPA#
- 高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定管理辦法。5研究開發(fā)費(fèi)用占比，企業(yè)近三個會計年度的研究開發(fā)費(fèi)用……。問題：近三年，是哪個三年？判斷方法是：1.比如2025年2月申請認(rèn)定，但是此時企業(yè)還沒有辦理所屬期2024年企業(yè)所得稅匯算清繳，這個近三年就是2021-2023年，對嗎？2.比如2025年2月申請認(rèn)定，但是此時企業(yè)已經(jīng)辦理所屬期2024年企業(yè)所得稅匯算清繳，這個近三年就是2022-2024年，對嗎？ 汪老師 ??| 提問時間：06/04 21:39#CPA#
- 高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定管理辦法。從哪些方面審核一個員工是不是科技人員？ 郭老師 ??| 提問時間：06/04 21:33#CPA#
- 高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定管理辦法：科技人員占企業(yè)當(dāng)年職工總數(shù)的比例不低于10%。問題：1.是當(dāng)年申請、當(dāng)年認(rèn)定為高新技術(shù)企業(yè)嗎？2.比如2024年9月申請認(rèn)定，這個當(dāng)年是指2024年全年？還是指2024年9月這個時點的職工總數(shù)？可是2024年還沒有過完，怎么知道當(dāng)年職工總數(shù)是多少呢？而且一年內(nèi)不同月份的職工總數(shù)不一樣。 金老師 ??| 提問時間：06/04 21:30#CPA#
- 被審計單位董監(jiān)高的配偶可以和合伙人一起開公司嗎 周老師 ??| 提問時間：06/04 17:53#CPA#
- 這道題為什么不是如下右邊的計算呢？ 周老師 ??| 提問時間：06/04 15:59#CPA#
- 審計的對象，可以被高度概括為被審計單位的財務(wù)收支及其經(jīng)營管理活動。這句話對嗎 于老師 ??| 提問時間：06/04 15:31#CPA#
- 請分別說下哪條線段是對應(yīng)著如下相關(guān)系數(shù)呢？ 金老師 ??| 提問時間：06/04 13:33#CPA#
- 老師您好，應(yīng)交所得稅 明細(xì)科目余額2525萬 ，日后 調(diào)整減少32.5萬 ， 余額2492.5萬 對嗎？ 我不明白的是， 但實際應(yīng)交所得稅不應(yīng)該是（（10000-130）*25%）2467.5元嗎？
請老師幫指點迷津。 小趙老師 ??| 提問時間：06/04 12:25#CPA#
- 下列業(yè)務(wù)屬于增值稅視同應(yīng)稅交易的是()
A.設(shè)有兩個機(jī)構(gòu)并實行統(tǒng)一核算的納稅人將貨物從一個機(jī)構(gòu)移送同一縣(市)其他機(jī)構(gòu)用于銷售
B.將貨物交付其他單位代銷
C.將不動產(chǎn)無償轉(zhuǎn)讓用于公益事業(yè)
D.單位的員工為本單位提供取得工資的服務(wù)
請問新增值稅法實施后，今年應(yīng)該選哪個答案了 小趙老師 ??| 提問時間：06/04 11:22#CPA#
- 根據(jù)合伙企業(yè)法律制度的規(guī)定，下列表述中，正確的有（??）。 A. 合伙既可以表現(xiàn)為合伙人之間的合同關(guān)系，也可以經(jīng)由合伙人依法定要求登記取得企業(yè)營 業(yè)資格，形成合伙企業(yè) B. 約定一方當(dāng)事人無論企業(yè)盈虧，均有權(quán)獲得固定金額或浮動金額投資回報的協(xié)議，都不構(gòu)成合伙協(xié)議 C. 合伙人承擔(dān)的風(fēng)險必須是相同類型或等級的 D. 合伙人可以根據(jù)本合伙的目的、特點和需求，構(gòu)建適合于本合伙的治理結(jié)構(gòu)和利益分配規(guī)則 范老師 ??| 提問時間：06/04 11:13#CPA#
- C. 合伙人承擔(dān)的風(fēng)險必須是相同類型或等級的
D. 合伙人可以根據(jù)本合伙的目的、特點和需求，構(gòu)建適合于本合伙的治理結(jié)構(gòu)和利益分配規(guī)則 歐陽老師 ??| 提問時間：06/04 11:11#CPA#
- 這個問題第三小問 2026年稅后經(jīng)營凈利潤 稅后利息費(fèi)用 凈負(fù)債是怎么選的 郭老師 ??| 提問時間：06/04 10:41#CPA#
- 麻煩老師給講解一下 第三問表格 2026年的稅后經(jīng)營凈利潤 稅后利息費(fèi)用和凈負(fù)債是怎么選算的 李老師 ??| 提問時間：06/04 10:39#CPA#
- 請幫我激活一下財管和經(jīng)濟(jì)法必刷550這兩本書，我掃封面的二維碼打不開，經(jīng)濟(jì)法二維碼下面的數(shù)字是48624120
財管是48629726，謝謝 金老師 ??| 提問時間：06/04 10:35#CPA#
- 671567/（1+10%）的5次方再除以（1+10%）這道題如果這樣計算，對嗎？若不對請給解釋一下，如果對的話，怎么計算出來的結(jié)果不是A選項呢 于老師 ??| 提問時間：06/04 09:58#CPA#
- 小規(guī)模納稅人月銷售額小于等于10萬的不是免增值稅嗎？為什么86950還要計算增值稅，不是直接為0嗎？只計算銷售舊貨就行了呀
某副食品商店為增值稅少規(guī)模納稅入。2023年2月銷售副食品取得含稅銷售額86950元，銷售自己使用過的定資產(chǎn)取得含稅銷售額17098元。該商店應(yīng)繳納的增值稅為()元。
A.1030.18
B.2291.96
C.2448 于老師 ??| 提問時間：06/04 09:32#CPA#
