郭鋒老師 ??| 提問時(shí)間：08/26 18:06
#稅務(wù)師#
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- 老師，我在《稅法Ⅱ應(yīng)試指南》中看到這樣一道題：某制造業(yè)企業(yè)2022年發(fā)生委托境外研發(fā)費(fèi)用80萬元，當(dāng)年境內(nèi)符合條件的研發(fā)費(fèi)用為120萬元，請(qǐng)計(jì)算境外可以委托境外費(fèi)用加計(jì)扣除的金額。解析是這樣的：第一步A：80×80%=64（萬元），第二步B：120×2/3=80（萬元），第三步：加計(jì)64×100%=64（萬元），【延伸】可以扣除的研發(fā)費(fèi)用合計(jì)=120+120×100%+80+64=384（萬元）。
我的問題是：根據(jù)教材的說法，“委托境外研發(fā)費(fèi)用”之外還有一個(gè)上位概念“企業(yè)委托境外進(jìn)行研發(fā)活動(dòng)所發(fā)生的費(fèi)用”，這一上位概念的實(shí)際發(fā)生額的80%才計(jì)入委托方的委托境外研發(fā)費(fèi)用。而委托境外研發(fā)費(fèi)用不超過境內(nèi)符合條件的研發(fā)費(fèi)用2/3的部分，可以按規(guī)定在稅前加計(jì)扣除。本題中80萬元已經(jīng)是委托境外研發(fā)費(fèi)用，因此可以加計(jì)扣除的費(fèi)用是否應(yīng)該為80萬元？
- 個(gè)人獨(dú)資企業(yè)的投資人喪失民事行為能力，會(huì)導(dǎo)致企業(yè)解散嗎？為什么？ 趙老師 ??| 提問時(shí)間：08/26 17:06#稅務(wù)師#
- 應(yīng)試指南 涉律 第七章 民法總論 p190 例題33 單選 為什么c選項(xiàng)甲贈(zèng)送給15歲的乙一處房產(chǎn)是有效的 但是d選項(xiàng) 送給7歲的乙汽車就是效力待定呢 趙老師 ??| 提問時(shí)間：08/26 15:35#稅務(wù)師#
- 請(qǐng)問老師，今年稅務(wù)師實(shí)務(wù)550哪個(gè)老師講??？ 小王老師 ??| 提問時(shí)間：08/26 14:52#稅務(wù)師#
- 是所有的化妝品都要繳納消費(fèi)稅，還是只有高檔化妝品需要繳納消費(fèi)稅？ 郭鋒老師 ??| 提問時(shí)間：08/26 14:29#稅務(wù)師#
- 問題1：為什么業(yè)務(wù)1需要計(jì)算銷項(xiàng)稅額，而業(yè)務(wù)3屬于免稅，題目說了與免稅項(xiàng)目無關(guān)，那為不適用業(yè)務(wù)3；；
問題2：如何理解：舉一反三里，如果沒有這條備注“當(dāng)月取得的憑證...則默認(rèn)混用攤銷？ 小王老師 ??| 提問時(shí)間：08/26 12:29#稅務(wù)師#
- 遺囑繼承人和受遺贈(zèng)人先于遺囑人死亡，按法定繼承？遺囑人就不能再重新立一份新的遺囑或遺贈(zèng)了嗎？ 趙老師 ??| 提問時(shí)間：08/26 11:46#稅務(wù)師#
- 實(shí)務(wù)應(yīng)試指南P303頁，小規(guī)模納稅人銷售自己使用過的固定資產(chǎn)是減按2%征稅還是按1%征稅。應(yīng)如何選，有何區(qū)別。 趙老師 ??| 提問時(shí)間：08/26 11:16#稅務(wù)師#
- 你好 請(qǐng)問關(guān)于楊軍老師 25年稅務(wù)師 個(gè)稅第12講中 全年一次性獎(jiǎng)金中的典型例題，每月獎(jiǎng)金24000，適用的稅率和速算扣除數(shù) 用的是非居民綜合所得稅率表嗎？不是用個(gè)人所得綜合稅率表嗎？ 衛(wèi)老師 ??| 提問時(shí)間：08/26 10:58#稅務(wù)師#
- 涉稅服務(wù)相關(guān)法律上，夢(mèng)想成真1，p245，2.綜合分析題第3小題，答案為什么是BDE，丙和丁應(yīng)該是買賣取得， 趙老師 ??| 提問時(shí)間：08/26 10:06#稅務(wù)師#
- 為什么題目里是小規(guī)模納稅人 但城建稅 教育費(fèi)附加 印花稅不減半？ 張老師 ??| 提問時(shí)間：08/26 08:51#稅務(wù)師#
- 請(qǐng)問：標(biāo)的物在訂立合同之前已經(jīng)被買受人占有，合同生效時(shí)間為 趙老師 ??| 提問時(shí)間：08/26 06:53#稅務(wù)師#
- 甲租賃給乙房屋，在租賃合同中約定，若乙超過三個(gè)月不支付租金，即解除合同。 乙已達(dá)三個(gè)月未支付租金，甲遂通知乙解除合同，甲通過寄信的方式通知乙解除合同。信件到達(dá)乙的住所時(shí)乙外出不在家，7日后乙方回家看到信件。請(qǐng)問：合同解除日是乙滿三個(gè)月未支付租金之日，還是信件到達(dá)乙住所之日，還是乙看到信件之日 張老師 ??| 提問時(shí)間：08/26 06:50#稅務(wù)師#
- 老師這個(gè)題第六小問，計(jì)算時(shí)為什么不減年租金30？ 范老師 ??| 提問時(shí)間：08/25 22:03#稅務(wù)師#
- 老師，稅法二必刷550題這兩個(gè)題目是不是互相矛盾??？480題B選項(xiàng)不選，說明要交契稅；486題C選項(xiàng)不選，說明不交契稅，同樣是銀行承受抵債資產(chǎn)，選項(xiàng)并沒有明確是否是破產(chǎn)注銷，為啥一個(gè)免一個(gè)征？另，486B選項(xiàng)為什么要選？契稅不是承受方交嗎？這都投資出去了應(yīng)該是高新企業(yè)交了吧？ 郭鋒老師 ??| 提問時(shí)間：08/25 21:47#稅務(wù)師#
- 計(jì)劃成本法下，差異率=（期初差異+購入差異）/（期初計(jì)劃成本+購入計(jì)劃成本）。為什么發(fā)出委托加工物資也要參與差異率的計(jì)算呢？如果要參與計(jì)算，那差異率的公式應(yīng)該是什么呢？ 趙老師 ??| 提問時(shí)間：08/25 20:43#稅務(wù)師#
- 我們企業(yè)按的充電樁，為我們企業(yè)的運(yùn)輸車充電，運(yùn)輸車是為了企業(yè)經(jīng)營活動(dòng)的，企業(yè)是否繳增值稅 張老師 ??| 提問時(shí)間：08/25 18:49#稅務(wù)師#
- 計(jì)算驗(yàn)收入庫的材料實(shí)際成本。應(yīng)該是（120000+4650）/1000*820。但是答案是120000/1000*820+4650。為什么4650不參與單位成本的計(jì)算？ 小王老師 ??| 提問時(shí)間：08/25 17:53#稅務(wù)師#
- 原材料收發(fā)計(jì)量過程中，因計(jì)量誤差導(dǎo)致盤虧5000元，增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額650元，對(duì)管理費(fèi)用的影響金額為什么是5000元，而不是5650元？進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出會(huì)增加管理費(fèi)用啊 周老師 ??| 提問時(shí)間：08/25 17:01#稅務(wù)師#
- 自結(jié)息日起，90天后發(fā)生的應(yīng)收未收利息是否計(jì)入計(jì)稅銷售額中？ 張老師 ??| 提問時(shí)間：08/25 16:34#稅務(wù)師#
- 計(jì)算存貨采購成本時(shí)，發(fā)生因不可抗力的損失，這部分難道不是屬于營業(yè)外支出，要扣減這部分嗎？ 小王老師 ??| 提問時(shí)間：08/25 16:01#稅務(wù)師#
- 企業(yè)所得稅中：公益性捐贈(zèng)限額會(huì)計(jì)利潤的12%，如果捐的是物，那么這個(gè)會(huì)計(jì)利潤就是錯(cuò)的，需要按照視同銷售計(jì)入利潤總額再計(jì)算限額，此時(shí)的捐贈(zèng)金額是按公允價(jià)值去比較，這個(gè)理解是正確的嘛？因?yàn)槠綍r(shí)做題給的利潤都是不需要調(diào)整的，但是注會(huì)考試中是會(huì)涉及到，除了視同銷售要調(diào)會(huì)計(jì)利潤還有什么情形需要調(diào)？？？ 趙老師 ??| 提問時(shí)間：08/25 14:38#稅務(wù)師#
- 所得稅的遞延納稅能附帶舉例講一下嗎？沒有概念 郭鋒老師 ??| 提問時(shí)間：08/25 14:36#稅務(wù)師#
- 某個(gè)體工商戶為小規(guī)模納稅人（按季納稅），2025年第一季度取得銷售收人情況如下：銷唐貨物不含稅收人18萬元、出租閑置商鋪給某企業(yè)（租期3個(gè)月）取得含稅收入21萬元。
則下列表述中正確的是（
A. 租金收人按月分?jǐn)偤?，月銷售額未超過10萬元，享受免稅
B. 該納稅人銷售貨物收入享受免稅，租金收入照章納稅入
C.該納稅人第一季度應(yīng)納稅額為1.18萬元
D.該納稅人不得開具增值稅專用發(fā)票 范老師 ??| 提問時(shí)間：08/25 14:19#稅務(wù)師#
- 老師，您好！此題是《涉稅服務(wù)實(shí)務(wù)》模擬試題（二）綜合分析題2-2，當(dāng)期農(nóng)產(chǎn)品耗用數(shù)量1500x12x500÷1000000這個(gè)是什么意思？ 郭鋒老師 ??| 提問時(shí)間：08/25 13:29#稅務(wù)師#
- 業(yè)務(wù)4的維修費(fèi)2萬元應(yīng)該是含稅價(jià)，題目表述的不怎么清晰。 周老師 ??| 提問時(shí)間：08/25 13:24#稅務(wù)師#
- 232題，DE選項(xiàng)怎么理解，分錄怎么寫呀 小王老師 ??| 提問時(shí)間：08/25 13:01#稅務(wù)師#
- 2025稅務(wù)師稅法一必刷550題，第13頁，第74題單選題，答案是否有誤？應(yīng)該是7萬對(duì)嗎 衛(wèi)老師 ??| 提問時(shí)間：08/25 12:30#稅務(wù)師#
- 如圖，領(lǐng)用本月80%，為什么不能用50*1.2*80%*10%？ 領(lǐng)用的是本月的，直接乘有什么問題？感覺拆開算就不對(duì)了 小王老師 ??| 提問時(shí)間：08/25 09:24#稅務(wù)師#
- 低稅率貨物適用9%的都有哪些？ 小王老師 ??| 提問時(shí)間：08/25 08:59#稅務(wù)師#
